Кассалық кiрiс ордерi (ККО) – бастапқы құжат, қатаң есептiлiк бланкiсi, соның негiзiнде кәсiпорынның кассасына қолма-қол ақша қаражатын қабылдау жүзеге асырылады.
Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2012 жылғы 20 желтоқсандағы № 562 бұйрығымен бастапқы есепке алу құжаттарының нысандары бекітілді
1-қосымша: КО-1-нысан Кассалық кіріс ордері. Қолма-қол ақша қаражатын қабылдау бас бухгалтер не бас бухгалтер үшін қол қоюға уәкілетті тұлға қол қойған КО-1 нысанындағы кассалық кіріс ордері бойынша жүргізіледі.

Бухгалтерлік есепті жүргізу қағидаларының 39-тармағына сәйкес - Барлық кіріс және шығыс ордерлерін оларды кассаға бергенге дейін бухгалтерлік қызмет нысаны 562 бұйрығымен бекітілген кіріс және шығыс кассалық құжаттарын тіркеу журналында тіркейді. Осы журналда ККО-ның күні мен нөмірі, түскен ақша қаражатының сомасы және ескертпе көрсетіледі.

Тіркеу журналын жүргізу бухгалтерлік есептің ақпараттық жүйелерінде электрондық форматта да, қағаз тасымалдағышта да жүргізіледі.

ККО бекітілген нысанда мөр бедері үшін орын белгіленген. Бұл орын кесу сызығына тікелей жақындығы анықталған. Осылайша, мөр бедері ККО-ға да, ККО-ға түбіртекке де түсетін болады. ККО-да және ККО-ға түбіртекте көрсетілген мөр бедері берілген түбіртектің және ККО-ның өзінің өзара байланысын көрсетеді.

Мөр кесінді сызығына қойылады, бұл аталған түбіртектің көрсетілген ККО-ға жазылғанын растайды.

Кiрiс және шығыс ордерлерiн немесе төлем тiзiмдемелерiн алған кезде кассир (Қағидалардың 48-тармағы):

1) құжаттарда бас бухгалтер қолының, ал шығыс ордерінде немесе төлем ведомосінде – субъект басшылығының рұқсат беру қолының болуын және түпнұсқалығын;

2) құжаттардың дұрыс ресімделуін;

3) құжаттарда санамаланған қосымшалардың болуын тексеруге тиіс.

Осы талаптардың ең болмағанда бiреуi сақталмаған жағдайда кассир құжаттарды тиiсiнше ресiмдеу үшiн бухгалтерлiк қызметке қайтарады.