Понятие «финансовый мониторинг» появилось в казахстанском законодательстве в связи с принятием 28 августа 2009 года Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма».

Согласно основным понятиям Закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" - финансовый мониторинг – совокупность мер по сбору, обработке, анализу и использованию сведений и информации об операциях с деньгами и (или) иным имуществом, осуществляемых уполномоченным органом и субъектом финансового мониторинга в соответствии с настоящим Законом;

Операции, подлежащие финансовому мониторингу, – операции клиента субъекта финансового мониторинга с деньгами и (или) иным имуществом, в отношении которых в соответствии с настоящим Законом установлен финансовый мониторинг;

Согласно ст. 3 Закона - Финансовому мониторингу подлежат организации, входящие в перечень проверяемых организаций, такие как банки, биржи, страховые организации, ЕНПФ, нотариусы, адвокаты, а также бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, аудиторские организации и другие.

Государственные органы Республики Казахстан НЕ являются субъектами финансового мониторинга.

Операции с деньгами и (или) иным имуществом, подлежащие финансовому мониторингу регламентированы ст. 4 Закона. Для каждой операции существует пороговая сумма, превышение которой приведет к финансовому мониторингу, операции, сумма которых не равна и не превышает установленного порога, финансовому мониторингу НЕ подлежат.

Подозрительные операции подлежат финансовому мониторингу независимо от формы их осуществления и суммы, на которую они совершены либо могут или могли быть совершены.

Операции признаются подозрительными в соответствии с программами реализации правил внутреннего контроля субъекта финансового мониторинга или в результате изучения операций по основаниям, указанным в пункте 4 настоящей статьи, у субъекта финансового мониторинга имеются основания полагать, что операции клиента связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и (или) финансированием терроризма.

Основаниями для изучения операций являются такие факторы как:

* совершение клиентом сложной, необычно крупной либо не имеющей очевидного экономического смысла или видимой законной цели операции с деньгами и (или) иным имуществом;

* совершение клиентом действий, направленных на уклонение от надлежащей проверки и (или) финансового мониторинга, предусмотренных Законом;

* совершение клиентом операции с деньгами и (или) иным имуществом, по которой имеются основания полагать, что она направлена на обналичивание денег, полученных преступным путем;

* совершение операции с деньгами и (или) иным имуществом, участником которой является лицо, зарегистрированное (проживающее) в государстве (на территории), которое не выполняет и (или) недостаточно выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а равно с использованием счета в банке, зарегистрированном в таком государстве (территории).

Субъекты финансового мониторинга выполняют функции осуществления финансового мониторинга, надлежащей проверке клиентов, их представителей и бенефициарных собственников, иностранных публичных должностных лиц. Также субъекты финансового мониторинга разрабатывают правила внутреннего контроля, обеспечивают соблюдение данных правил и соблюдают требования международных стандартов и законодательства РК в части ПОД/ФТ.
   
Бенефициарным собственником является физическое  лицо, осуществляющее контроль над клиентом, либо в интересах которого клиентом совершаются  операции с деньгами или иным имуществом.
В случае если бенефициарный собственник страхователя не выявлен, допускается признание бенефициарным собственником единоличного исполнительного органа либо руководителя коллегиального исполнительного органа клиента - юридического лица.

Как упоминалось выше, надлежащей проверке подлежат иностранные, публичные, должностные лица (ИПДЛ), занимающие какую-либо должность в законодательном, исполнительном, административном или судебном органе иностранного государства. К ним относятся главы государств, в т.ч. правящие королевские династии, члены правительства, министры, их заместители и помощники, высшие чиновники, руководители судебных органов, государственный прокурор и его заместители, высшие военные чиновники, руководители и члены советов директоров национальных банков, послы, руководители государственных корпораций, члены парламента.
   
Такие лица подлежат особому контролю в связи с тем, что они за кратковременное нахождение в Казахстане могут произвести мошеннические операции и покинуть пределы РК, становясь недоступными.

Неисполнение обязанностей по разработке правил внутреннего контроля влечет штраф на должностных лиц 160 МРП, повторное неисполнение 180 МРП, а если нарушение в течение года было выявлено 3 раза и более, то штраф возрастает до 400 МРП. 
На организации, имеющие лицензии, нарушение законодательства в течение года 3 раза и более, ведет штраф с приостановлением действия лицензии или временным лишением квалификационного аттестата (свидетельства) на срок до шести месяцев либо их лишением или приостановлением деятельности юридического лица на срок до трех месяцев.
Более подробно со штрафами можно ознакомиться в ст.214 КоАП РК.    

• своевременно предоставлять в КФМ сведения и информацию по операциям, подлежащим финансовому мониторингу, в случае запроса КФМ - дополнительные сведения и документы по ранее направленной информации об операциях, подлежащим финансовому мониторингу;

• отказать физическому или юридическому лицу в установлении деловых отношений, а также отказать в проведении операции с деньгами и (или) иным имуществом в случае невозможности принятия мер по надлежащей проверке клиента;

• приостанавливать (блокировать, отказывать в проведении) операции по организации или физическому лицу, которые включены в перечень организаций и лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма;

• при признании операции в качестве подозрительной незамедлительно сообщить в КФМ о такой операции до ее проведения