Налоговое заявление – это документ налогоплательщика (налогового агента), представляемый в налоговый орган с целью реализации его прав и исполнения обязанностей в случаях, установленных Налоговым Кодексом. (ст. 113 НК РК)

Налоговое заявление с 1 января 2026 года

Налоговое заявление до 1 января 2026 года

Налоговое заявление с 1 января 2026 года

Новый Налоговый кодекс (Кодекс РК от 18 июля 2025 года № 214-VIII ЗРК) вступил в силу с 1 января 2026 года.

Также Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 695 с 1 января 2026 года утверждены:

• Правила налоговой регистрации налогоплательщиков;

• форма налогового заявления о постановке на регистрационный учет;

• форма регистрационного свидетельства о регистрации нерезидента в качестве налогоплательщика Республики Казахстан;

• форма налогового заявления о снятии с регистрационного учета;

• форма уведомления о регистрационном учете лица, занимающегося частной практикой;

• форма уведомления о начале или прекращения деятельности в качестве налогоплательщика, осуществляющего отдельные виды деятельности – игорный бизнес;

• форма налогового заявления о регистрационном учете по налогу на добавленную стоимость;

• форма уведомления о применяемом режиме налогообложения 

Орган государственных доходов ведет учет налогоплательщиков путем формирования государственной базы данных налогоплательщиков, предусмотренных в п. 2 ст. 94 Налогового кодекса.

Регистрация физического лица, юридического лица, структурных подразделений юридического лица в качестве налогоплательщика включает в себя:

1) внесение сведений о данных лицах в государственную базу данных налогоплательщиков;

2) изменение и (или) дополнение регистрационных данных в государственной базе данных налогоплательщиков;

3) исключение сведений о налогоплательщике из государственной базы данных налогоплательщиков.

Внесение сведений в государственную базу данных налогоплательщиков органом государственных доходов осуществляется в течение 2 (двух) рабочих дней со дня получения сведений из реестра номеров.

Орган государственных доходов:

1) осуществляет в течении 2 (двух) рабочих дней внесение сведений о юридическом лице – нерезиденте в государственную базу данных налогоплательщиков на основании налогового заявления о постановке на регистрационный учет;

2) осуществляет в течении 2 (двух) рабочих дней внесение изменений и (или) дополнений в регистрационные данные, представленные при регистрации в качестве налогоплательщика из реестра номеров в автоматическом режиме;

3) осуществляет в течении 2 (двух) рабочих дней внесение изменения сведений об ответственном работнике по расчетам с бюджетом, номере телефона, адресе электронной почты юридического лица, его структурного подразделения, на основании налогового заявления о постановке на регистрационный учет и (или) по сведениям профиля web-приложения «Кабинет налогоплательщика».

Налоговое заявление о постановке на регистрационный учет для изменения регистрационных данных налогоплательщика представляется в орган государственных доходов по месту нахождения налогоплательщика не позднее 10 (десяти) рабочих дней с момента возникновения изменений.

Орган государственных доходов при отсутствии неисполненных налоговых обязательств, определенный статьями 74, 75, 76 и 77 Налогового кодекса в течении 3 (трех) рабочих дней осуществляет исключение юридического лица-резидента и его структурного подразделения с налоговой регистрации согласно извещению с Государственной базы данных «Юридические лица» (далее – ГБД ЮЛ) об исключении юридического лица-резидента и его структурного подразделения или снятия с учетной регистрации структурных подразделений юридических лиц, поступающему из реестра номеров.

Снятие физического лица с регистрационного учета индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой, производится органом государственных доходов в течении 3 (трех) рабочих дней в порядке, определенном в пункте 7 статьи 74, статьи 98 Налогового кодекса и (или) в соответствии со статьей 38 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан.

Снятие с регистрационного учета, производится органом государственных доходов при условии отсутствия неисполненных налоговых обязательств, за исключением случаев, предусмотренных в пункте 2 статьи 38 Предпринимательским кодексом.

Налоговое заявление до 1 января 2026 года

Налоговое заявление - это документ налогоплательщика (налогового агента), представляемый в налоговый орган с целью реализации его прав и исполнения обязанностей в случаях, установленных настоящим Кодексом.  (ст. 206 Налогового кодекса РК)

Формы налоговых заявлений утверждаются уполномоченным органом.

Способы представления налогового заявления

Представление налогового заявления в  случае отзыва налоговой отчетности

Представление налогового заявления в  случае приостановления или возобновления деятельности

Формы налоговых заявлений

Способы представления налогового заявления

Согласно ст. 208 Налогового кодекса налоговое заявление, налоговая отчетность представляются в налоговые органы в порядке и сроки, которые установлены Налоговым кодексом.

Налоговое заявление и налоговая отчетность представляются в соответствующие налоговые органы по выбору:

1) в явочном порядке – на бумажном носителе, в том числе через Государственную корпорацию "Правительство для граждан" (за исключением налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость);

2) по почте заказным письмом с уведомлением – на бумажном носителе;

3) в электронной форме, допускающем компьютерную обработку информации.

Перечень налоговых заявлений, представляемых через Государственную корпорацию "Правительство для граждан", устанавливается уполномоченным органом совместно с уполномоченным органом в сфере информатизации.

В случае представления в явочном порядке на бумажном носителе налоговое заявление и (или) налоговая отчетность представляются в двух экземплярах, один экземпляр возвращается налогоплательщику (налоговому агенту) с отметкой налогового органа.

Структура электронного формата, программное обеспечение для составления и представления в электронной форме и обновление данного программного обеспечения размещаются на интернет-ресурсе уполномоченного органа:

1) налогового заявления – не позднее 1 января текущего года;

Представление налогового заявления в  случае отзыва налоговой отчетности

В случае отзыва налоговой отчетности, как указано в ст. 210 Налогового кодекса, налогоплательщик (налоговый агент) представляет в налоговый орган:

 1) налоговое заявление – по месту своего регистрационного учета.

В случае отзыва методом изменения налоговой отчетности, в которой неверно указан код налогового органа, налоговое заявление представляется по месту представления такой отчетности;

В случае непредставления налогового заявления об отзыве налоговой отчетности, указанной в подпунктах 2), 3), 4) и 5) части первой пункта 2 ст. 210 НК РК, налоговый орган в срок не позднее пяти рабочих дней со дня выявления факта непредставления направляет налогоплательщику (налоговому агенту) уведомление об устранении нарушений налогового законодательства Республики Казахстан.

Представление налогового заявления в  случае приостановления или возобновления деятельности

На основании ст. 213 Налогового кодекса в случае приостановления (продления, возобновления) представления налоговой отчетности налогоплательщиком (налоговым агентом) налогоплательщик (налоговый агент) представляет в налоговый орган по месту своего нахождения:

• налоговое заявление – в случае принятия решения о приостановлении или возобновлении деятельности или продлении срока приостановления представления налоговой отчетности.

Налоговое заявление представляется:

• на предстоящий период – в случае принятия решения о приостановлении деятельности;

• до окончания срока приостановления деятельности – в случае принятия решения о возобновлении деятельности или продлении срока приостановления представления налоговой отчетности;

Налоговое заявление о регистрационном учете по налогу на добавленную стоимость в целях снятия с такого учета – в случае принятия решения о приостановлении деятельности налогоплательщиком (налоговым агентом), являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость.

Общий срок приостановления представления налоговой отчетности с учетом его продления не должен превышать срок исковой давности, установленный статьей 48 настоящего Кодекса. Продление осуществляется на период, указанный в налоговом заявлении, с учетом общего срока.

Налоговый орган в течение одного рабочего дня с даты получения налогового заявления обязан провести приостановление (продление, возобновление) представления налоговой отчетности или отказать в приостановлении представления налоговой отчетности.

Формы налоговых заявлений

Налоговое заявление о снятии с регистрационного учета с 13 апреля 2021 года

Налоговое заявление о регистрационном учете, лиц занимающихся частной практикой (частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора)с 13 апреля 2021 года

Налоговое заявление о снятии с учета ККМ с 13 апреля 2021 года

Налоговое заявление о постановке на регистрационный учет с изменениями от 13 апреля 2021 года

Налоговое заявление о проведении проверки с 2018 года

Налоговое заявление о прекращении деятельности с 2018 года

Налоговое заявление об отзыве налоговой отчетности с 2018 года

Налоговое заявление о приостановлении (продлении, возобновлении) представления налоговой отчетности с 2018 года

Налоговое заявление на возврат уплаченного подоходного налога на основании международного договора об избежании двойного налогообложения

Налоговое заявление на получение подтверждения налогового резидентства с 2018 года

Налоговое заявление на получение справки о суммах полученных доходов из источников в Республике Казахстан и удержанных (уплаченных) налогов

Налоговое заявление о регистрационном учете по налогу на добавленную стоимость (НДС)с изменениями от 6 августа 2018 года

Налоговое заявление о регистрационном учете электронного налогоплательщика

Налоговое заявление о возврате НДС, уплаченного по товарам, работам, услугам, приобретаемым за счет средств гранта с 2018 года

Налоговое заявление на получение выписки из лицевого счета о состоянии расчетов с бюджетом по исполнению налогового обязательства, а также социальным платежам (удержание и перечисление ОПВ, ОППВ, исчисление и уплата соцотчислений, ОСМС)

Налоговое заявление на проведение зачета и (или) возврата налогов, платежей в бюджет, таможенных платежей, пеней, процентов и штрафов с 2018 года

Налоговое заявление о постановке ККМ на учет в налоговом органе с 2018 года

Налоговое заявление об изменении сроков налогового обязательства по уплате налогов и (или) плат с 2018 года  

Налоговое заявление по достоверности сумм превышения налога на добавленную стоимость (НДС) с 2018 года

Налоговое заявление об исполнении обязательств, возникающих при эксплуатации контрольно-кассовой машины с 6 августа 2018 года

Налоговое заявление об отзыве заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов С 2018 года

Налоговое заявление о регистрационном учете в качестве налогоплательщика, осуществляющего деятельность по производству, сборке (комплектации) подакцизных товаров

Налоговое заявление о включении модели контрольно-кассовой машины в государственный реестр

Налоговое заявление о регистрационном учете в качестве налогоплательщика, осуществляющего деятельность - услуги с использованием игровых автоматов без выигрыша, персональных компьютеров для игр, игровых дорожек, картов, бильярдных столов

Налоговое заявление о регистрационном учете в качестве налогоплательщика, осуществляющего деятельность - игорный бизнес

Налоговое заявление о регистрационном учете в качестве налогоплательщика, осуществляющего деятельность по производству этилового спирта и (или) алкогольной продукции (не действует с 05.09.2016 г.)(с изменениями Приказа от 14 июля 2016 года № 371)

Налоговое заявление о регистрационном учете в качестве налогоплательщика, осуществляющего деятельность по производству и (или) оптовой реализации табачных изделий (не действует со 2 марта 2017 года)

Налоговое заявление о регистрационном учете в качестве налогоплательщика, осуществляющего деятельность по производству бензина (кроме авиационного), дизельного топлива (не действует со 2 марта 2017 года)