Конвертация — это преобразование валюты одного государства в другую по текущему обменному курсу. 

Как провести конвертацию при поступлении денежных средств на рублевый счет.

Для выполнения конвертации RUR в тенге в программе 1С: Предприятие создается документ «Платежный ордер (списание денежных средств)»:

  • в поле «Вид операций» выбирается из справочника «Прочее списание безналичных денежных средств»;

  • в поле «Банковский счет» указывается валютный счет, с которого будет производится списание валюты;

  • в поле «Получатель» выбирается банк, в котором будет произведена конвертация;

  • в поле «Банковский счет» программа автоматически заполнит номер счета в иностранной валюте;

  • в поле «Сумма» указывается сумма в валюте, которая конвертируется;

в табличной части документа в закладке «Реквизиты платежа» в поле «Статья ДДС» указывается статья «Прочие выбытия от операционной деятельности»

  • в поле «Счет БУ» указывается 1022;

  • в поле «Статья движения денежных средств» выбирается «Поступление денежных средств с расчетного счета».

На основании Типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденного Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 23 мая 2007 года № 185, бухгалтерские проводки:

Дебет

Кредит

Содержание операции

1022 - «Денежные средства в пути»

1030 - «Денежные средства на текущих банковских счетах»/RUR

Продажа валюты

Если на начало дня конвертации на счете RUR имелись остатки в валюте с прошлых периодов, то автоматически рассчитается курсовая разница:

Дебет

Кредит

Содержание операции

1030 - «Денежные средства на текущих банковских счетах»/RUR

6250 - «Доходы от курсовой разницы»

Признана доходная курсовая разница

ИЛИ

7430 - «Расходы по курсовой разнице»

1030 - «Денежные средства на текущих банковских счетах»/RUR

Признана расходная курсовая разница

Далее в программе 1 С: Предприятие создается документ «Платежный ордер (поступление денежных средств)»:

  • в поле «Вид операции» выбирается «Поступления от продажи иностранной валюты»;

  • в поле «Банковский счет» выбирается счет KZT, на который поступает денежные средства от продажи валюты;

  • в поле «Сумма» указывается сумма в тенге = сумма валюты х курс банка на дату операции;

  • в табличной части документа в закладке «Реквизиты платежа» в графе «Договор» выбирается договор;

  • в поле «Курс расчетов» указывается курс банка, по которому продана валюта;

  • в поле «Рыночный курс конвертации» заполнится автоматически рыночный курс НБ из справочника;

  • в поле «Сумма валюты» указывается сумма проданных RUR;

  • в поле «Счет расчетов (БУ)» указывается счет 1022.

Бухгалтерские проводки после проведения документа:

Дебет

Кредит

Содержание операции

1030 - «Денежные средства на текущих банковских счетах»/KZT

1022 - «Денежные средства в пути»

Поступление тенге

Так как рыночный курс Национального банка отличается от курса банка второго уровня, то на счете 1022 образуется суммовая разница (доходная или расходная) и сформируются одна из проводок:

Дебет

Кредит

Содержание операции

7480 - «Прочие расходы»

1022 - «Денежные средства в пути»

Признана расходная суммовая разница

ИЛИ

1022 - «Денежные средства в пути»

6290 - «Прочие доходы»

Признана доходная суммовая разница

Возврат к списку