Совместным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 декабря 2020 года № 151, Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 22 декабря 2020 года № 125 и приказом Министра финансов Республики Казахстан от 22 декабря 2020 года № 1223  утверждены Правила снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

Приказ вводится в действие с 01.01.2021 года

Правила определяют порядок снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, в том числе условия снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов сверх установленных предельных размеров, порядок представления в орган государственных доходов и уполномоченный орган сведений и информации о снятии субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов сверх установленных предельных размеров, включая форму, перечень и сроки их представления.

Установлены пределы на снятие наличных с банковского счета предпринимателями с 01.01.2021 года

1. Утвердить следующие предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов в течение календарного месяца:

1) 20 000 000 (двадцать миллионов) тенге – для субъектов малого предпринимательства;

2) 120 000 000 (сто двадцать миллионов) тенге – для субъектов среднего предпринимательства;

3) 150 000 000 (сто пятьдесят миллионов) тенге – для субъектов крупного предпринимательства.

Определить, что предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов в течение календарного месяца, установленные пунктом 1 настоящих совместных постановления и приказа, не распространяются на следующих субъектов предпринимательства:

1) субъекты микропредпринимательства;

2) субъекты предпринимательства, осуществляющие закуп сельскохозяйственной продовольственной продукции, продукции аквакультуры (рыболовства);

3) субъекты предпринимательства, осуществляющие розничную торговлю продуктами питания, напитками, а также фармацевтическими, медицинскими и ортопедическими товарами, с видами экономической деятельности согласно приложению к настоящим совместным постановлению и приказу;

4) банки второго уровня и Национального оператора почты при снятии ими наличных денег с корреспондентских счетов, открытых в Национальном Банке Республики Казахстан, и юридические лица, осуществляющие деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой.

Субъектами предпринимательства снятие наличных денег с банковских счетов осуществляется на основании заявок на снятие наличных денег с банковских счетов, поданных в банки второго уровня и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, (далее – банки) в соответствии с Правилами осуществления кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня, Национальном операторе почты и юридических лицах, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 ноября 2019 года № 231.

Согласно пункту 12 Правил превышение предельных размеров сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов, за исключением субъектов предпринимательства, на которые не распространяется требование по снятию наличных денег с банковских счетов, определенных в соответствии с подпунктом 10-1) части второй статьи 15 Закона о Национальном банке, допускается при соблюдении в совокупности следующих условий:

Условия снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов сверх установленных предельных размеров

Снятие наличных денег с банковских счетов в размерах, превышающих предельные размеры сумм, осуществляется с соблюдением следующих условий:

- наличие документов, подтверждающих цель снятия наличных денег с банковского счета;

- представление предпринимателями согласия на передачу сведений и (или) документов в КГД МФ РК, в том числе для целей осуществления обмена сведениями и (или) документами между КГД МФ РК и НБ РК;

- получение БВУ сведений от КГД МФ РК об отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия наличных денег с банковских счетов;

БВУ в срок, не позднее 10:00 часов по времени города Нур-Султан рабочего дня, следующего за днем подачи заявки на снятие наличных денег с банковского счета, направляет в КГД МФ РК на бумажном носителе и (или) в электронном виде документы:

- подтверждающие цель снятия наличных денег с банковского счета;

- согласие на передачу сведений и (или) документов в КГД МФ РК;

- заявку, которая содержит идентификационный номер субъекта предпринимательства и индивидуальный идентификационный номер уполномоченного представителя субъекта предпринимательства, подавшего заявку на снятие наличных денег с банковского счета;

КГД МФ РК до конца рабочего дня, следующего за днем получения от БВУ сведений и (или) документов направляет в банк в письменной и (или) электронной форме сведения о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия наличных денег с банковских счетов;

КГД МФ РК с учетом применения системы управления рисками (далее - СУР) на основании статьи 136 Налогового кодекса РК и приказа МФ РК от 20 февраля 2018 года № 252 «Об утверждении Правил применения системы управления рисками по критериям, не являющимся конфиденциальной информацией» выносит одно из следующих решений:

- по низкой степени риска - об отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег;

- по высокой степени риска - о наличии оснований для отказа в выдаче наличных денег;

Если в течение трех рабочих дней со дня подачи заявки на снятие наличных денег, превышающих предельные размеры сумм снятия, БВУ не получит ответ от КГД МФ РК, то это является основанием для выдачи наличных денег субъекту предпринимательства без согласия КГД МФ РК;

Сведения от КГД МФ РК о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия наличных денег с банковских счетов по результатам применения СУР действительны в течение одного календарного месяца.

То есть БВУ ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, направляют в НБ РК сведения о размерах сумм снятия наличных денег с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в совокупности, осуществленных в течение календарного месяца субъектами предпринимательства.

НБ РК осуществляет свод данных на основе идентификационных номеров субъектов предпринимательства в разрезе банков и субъектов предпринимательства, осуществивших снятие наличных денег с банковских счетов, для определения субъектов предпринимательства, превысивших предельные размеры сумм снятия наличных денег с банковских счетов.

Сводные данные в электронной форме в разрезе банков и идентификационных номеров субъектов предпринимательства ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, направляются НБ РК в орган государственных доходов для использования в системе управления рисками, предусмотренной (пунктом1 статьи 136 Налогового кодекса РК и приказом МФ РК от 20 февраля 2018 года № 252 «Об утверждении Правил применения системы управления рисками по критериям, не являющимся конфиденциальной информацией».

Орган государственных доходов ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, направляет в НБ РК в электронной форме сведения в разрезе банков по полученным в течение календарного месяца заявкам субъектов предпринимательства на снятие наличных денег с банковских счетов, с указанием наименования, идентификационного номера субъекта предпринимательства, суммы заявки и сведений о наличии либо отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельные размеры сумм снятия субъектами предпринимательства наличных денег с банковских счетов.

Таким образом, вышеизложенный порядок ограничения сумм снятия наличных денег является частью Системы управления рисками, созданной в соответствии с нормами статьи 136 Налогового кодекса РК и приказом МФ РК от 20 февраля 2018 года № 252 «Об утверждении Правил применения системы управления рисками по критериям, не являющимся конфиденциальной информацией» в том числе для осуществления контроля за платежами с использованием наличных денег согласно статье 25 Закона РК «О платежах и платежных системах», ответственность, за нарушение которой установлена статьей 266 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях от 5 июля 2014 года № 235-v.

При этом следует учитывать, что такие операции попадают в сферу действия Закона РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и договора о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза.

Возврат к списку