Банкротство (несостоятельность) - признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (далее - банкротство).

Виды банкротства

Основные факторы банкротства

Признание банкротства

Основания для обращения в суд о признании должника банкротом

Заявление должника

Возбуждение производства по делу о реабилитации или банкротстве

Участники процедуры банкротства

Полномочия суда в процедуре банкротства

Виды банкротства

Главной целью банкротства является оздоровление экономики.

Банкротство, по причинам возникновения неплатежеспособности можно разделить на три вида:
  • вынужденное банкротство;
  • ложное и преднамеренное банкротство;
  • банкротство из-за неэффективного управления, низкого качества менеджмента.

Вынужденное банкротство
В данном случае несостоятельность компании возникает по причинам, от него не зависящим, таким как стихийные бедствия, политическая нестабильность, банкротство иных организаций, за которыми оставалось обязательство по выплатам данному предприятию, и иные внешние причины.
Преднамеренное банкротство
Действующим законодательством преднамеренное банкротство определяется как действия учредителя (участника), должностного лица, а равно индивидуального предпринимателя, совершенные в личных интересах или интересах иных лиц с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами путем отчуждения или сокрытия имущества в течение трех лет до признания.
Банкротство из-за неэффективного управления, низкого качества менеджмента
Данный вид несостоятельности организации случается в результате неэффективной работы предприятия. Такой вид банкротства можно спрогнозировать путем анализа деятельности предприятия, соответствия его финансовых показателей нормативным и предотвратить, если своевременно принять соответствующие управленческие действия. Своевременно введенные меры могут защитить компанию от банкротства.

Основные факторы банкротства

Основные факторы, которые могут стать причиной банкротства можно разделить на внутренние и внешние:

Внутренние факторы

  • Нехватка капитала – данная ситуация возникает в случае неправильного расчета финансового обеспечения намечаемых бизнес-процессов;
  • Неудачное расположение бизнеса – является последствием удаленности предприятия от конечного покупателя, сложной транспортной коммуникации, проблемами, возникающими вследствие государственного тарифного регулирования;
  • Недостаток опыта, комплекс проблем возникающих вследствие новизны деятельности, отсутствия профильных специалистов;
  • Неэффективное управление оборотным капиталом – неэффективное и несвоевременное прогнозирование потребностей бизнеса в его обеспечении материалами, запасами и необходимыми услугами;
  • Неудачная кредитная политика, вследствие привлечения заемных средств по высоким процентным ставкам;
  • Нецелевое использование средств предприятия на личные цели или нецелевое использование ресурсов предприятия.
Внешние факторы
  • Экономические (уровень инфляции, уровень доходов населения, изменение процентных ставок);
  • Политические (налоговая политика, законодательные нормы);
  • Социальные (изменение потребительских предпочтений, удаленность от рынков сбыта, новизна технологий).

Признание банкротства

Законодательство Республики Казахстан о реабилитации и банкротстве основывается на Конституции   Республики Казахстан и состоит из Закона РК «О реабилитации и банкротстве» (далее-Закон) и иных нормативно-правовых актов.

Закон применяется к делам о реструктуризации задолженности, реабилитации и банкротстве индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, а также их ликвидации без возбуждения процедуры банкротства, кроме казенных предприятий и учреждений, накопительных пенсионных фондов, банков, страховых (перестраховочных) организаций.

Согласно Закона РК «О реабилитации и банкротстве»:

Статья 4. Признание банкротства

1. Банкротство устанавливается добровольно на основании заявления должника в суд.
2. Банкротство устанавливается принудительно на основании заявления в суд кредиторов или иных уполномоченных настоящим Законом лиц.
3. В случаях, установленных настоящим Законом, должник обязан обратиться в суд с заявлением о признании его банкротом.
5. Основанием для объявления должника банкротом в судебном порядке является его несостоятельность.
Несостоятельность должника устанавливается судом с учетом заключения о финансовой устойчивости, составленного в соответствии со статьей 49  настоящего Закона.

Основания для обращения в суд о признании должника банкротом

1. Основанием для обращения должника с заявлением в суд о признании его банкротом и ликвидации с возбуждением процедуры банкротства является его устойчивая неплатежеспособность.

Неплатежеспособность является устойчивой, если обязательства должника превышают стоимость его имущества на дату подачи заявления в суд и на начало года, в котором подано заявление, а также на начало года, предшествующего году подачи заявления, в случае, если заявление подано должником в первом квартале календарного года.

П.2 ст. 11 Должник обязан:

1) обратиться в суд о признании его банкротом в случае, когда собственником его имущества (уполномоченным им органом), органом юридического лица, уполномоченным на то учредительными документами, принято решение о его ликвидации, а стоимости имущества недостаточно для удовлетворения требований кредиторов в полном объеме;
2) предоставить суду и администратору в течение трех рабочих дней с даты назначения администратора информацию о финансово-хозяйственной деятельности, в том числе сведения об имеющемся у должника имуществе, в том числе имуществе, обремененном залогом, находящемся в имущественном найме (аренде) и (или) в лизинге, о деньгах, находящихся на банковских счетах, номерах счетов и месте нахождения банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, о сумме дебиторской задолженности;
3) до подачи им в суд заявления о применении реабилитационной процедуры заключить соглашение об осуществлении полномочий временного администратора с лицом, уведомление которого включено в реестр уведомлений лиц, имеющих право осуществлять деятельность администратора;
4) до подачи им в суд заявления о признании банкротом заключить соглашение об осуществлении полномочий временного управляющего с лицом, уведомление которого включено в реестр уведомлений лиц, имеющих право осуществлять деятельность администратора;
5) представить уполномоченному органу в течение трех рабочих дней с даты вынесения судом решения о ликвидации должника без возбуждения процедуры банкротства документы, предусмотренные пунктом 2 статьи 115 настоящего Закона;
6) передать реабилитационному управляющему в течение трех рабочих дней с даты его назначения учредительные документы, печати (при их наличии), штампы, в течение пятнадцати рабочих дней - учетную документацию, в течение двух месяцев - материальные и иные ценности;
7) передать временному управляющему в течение трех рабочих дней с даты вынесения решения суда о признании должника банкротом учредительные документы, печати (при их наличии), штампы, в течение десяти рабочих дней - учетную документацию, правоустанавливающие документы на имущество банкрота, в течение двадцати рабочих дней - материальные и иные ценности, принадлежащие банкроту;
8) обеспечить временному управляющему доступ к учетной документации для изучения путем просмотра;
9) обеспечить временному администратору доступ к учетной документации для изучения путем просмотра;
10) обеспечивать полноту и достоверность бухгалтерской документации, систем бухгалтерского учета и финансовой отчетности;
11) при проведении реабилитационной процедуры предоставлять информацию о ходе осуществления своей деятельности любому кредитору на основании его письменного запроса не позднее трех рабочих дней со дня получения запроса, за исключением сведений, являющихся конфиденциальными;
12) на основании запроса предоставлять информацию, пояснения о финансовом положении и хозяйственной деятельности должника суду, реабилитационному, временному или банкротному управляющим и комитету кредиторов;
13) не позднее 15 числа каждого месяца доводить до сведения комитета кредиторов информацию о финансовом состоянии, произведенных сделках в ходе обычных коммерческих операций за предыдущий месяц в период проведения реабилитационной процедуры;
14) выполнять иные обязанности, предусмотренные настоящим Законом.

3. В случаях, когда управление должником в реабилитационной процедуре возложено на индивидуального предпринимателя - должника либо орган или лицо, уполномоченные собственником имущества, учредителем (участником) юридического лица - должника, то на него распространяются полномочия в пределах установленной законодательством Республики Казахстан компетенции и ответственность, предусмотренные настоящим Законом для реабилитационного управляющего.

4. За нарушение положений подпунктов 1), 2), 7) и 8) пункта 2 настоящей статьи при недостаточности имущества должника для удовлетворения требований кредиторов в полном объеме должностное лицо, в обязанности которого входит выполнение требований, предусмотренных подпунктами 1), 2), 7) и 8) пункта 2 настоящей статьи, несет субсидиарную ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан в размере обязательств банкрота перед кредиторами, оставшихся не исполненными по результатам процедуры банкротства.

Заявление должника

1. Должник обращается в суд о применении реабилитационной процедуры или признании его банкротом на основании решения:

1) органа юридического лица, уполномоченного его учредительными документами;
2) индивидуального предпринимателя - должника, собственника имущества (уполномоченного им органа), учредителя (участника) юридического лица - должника.

2. Должник обязан обратиться в суд с заявлением о признании его банкротом в случае, установленном  подпунктом 1 пункта 2 статьи 11 Закона.

Форма и содержание заявления должника

1.Заявление должника подается в суд в письменной форме или форме электронного документа. Оно подписывается руководителем должника - юридического лица либо лицом, его заменяющим в соответствии с учредительными документами, либо должником - индивидуальным предпринимателем.

2. Заявление должника должно содержать:

1) наименование суда, в который подается заявление;

2) обоснование невозможности удовлетворить требования кредиторов;

3) сведения об имеющемся у него имуществе, в том числе имуществе, обремененном залогом, находящемся в имущественном найме (аренде) и (или) лизинге, о деньгах, находящихся на банковских счетах, номерах счетов и месте нахождения банков, перечень дебиторов с указанием их места нахождения и суммы их задолженности;

4) сведения об обязательствах, срок исполнения которых не наступил;

5) информацию об отношении деятельности к сфере естественной монополии

5-1) фамилию, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) или наименование, индивидуальный идентификационный номер или бизнес-идентификационный номер лица, с которым заключено соглашение об осуществлении полномочий временного управляющего или временного администратора;

6) перечень прилагаемых документов.

В заявлении должника могут указываться и иные сведения, если они необходимы для рассмотрения дела о банкротстве или реабилитации, а также имеющиеся у заявителя ходатайства.

Одновременно с подачей заявления в суд должник обязан направить уполномоченному органу копии заявления и прилагаемых к нему документов.

Документы, прилагаемые к заявлению должника

1. К заявлению должника о признании его банкротом прилагаются документы, подтверждающие:

1) уплату государственной пошлины в установленных порядке и размере;

2) устойчивую неплатежеспособность, являющуюся основанием для обращения должника с заявлением о признании его банкротом в соответствии с пунктом 1 статьи 5   настоящего Закона;

3) иные обстоятельства, на которых основывается заявление должника.

2. К заявлению должника о признании его банкротом также прилагаются:

1) решение индивидуального предпринимателя - должника, собственника имущества (уполномоченного им органа), учредителя (участника) юридического лица - должника, являющееся основанием обращения должника в суд с заявлением о признании его банкротом;

2) финансовая отчетность на дату подачи заявления и на начало года, в котором подано заявление, а также в случае, предусмотренном настоящим Законом, на начало года, предшествующего году подачи заявления, перечень всех кредиторов и дебиторов (индивидуальный идентификационный номер или бизнес-идентификационный номер, фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) и (или) полное наименование, юридический адрес) с указанием сумм и даты образования соответствующей задолженности;

3) протокол собрания (конференции) кредиторов по оплате труда (при наличии таких кредиторов), на котором тайным голосованием избран их представитель для участия в деле о банкротстве;

4) копии учредительных документов;

5) заключение уполномоченного органа,   осуществляющего руководство в сферах естественных монополий, представляемое им в срок, не превышающий семи рабочих дней с даты получения письменного уведомления должника об обращении в суд о признании его банкротом, если должник является субъектом естественной монополии;

7) сведения о принятых к производству судами исков к должнику, заявлений о вынесении судебного приказа, а также о требованиях, предъявленных к бесспорному (безакцептному) списанию;

8) копия соглашения об осуществлении полномочий временного управляющего, заключенного между должником и лицом, имеющим право осуществлять деятельность администратора.

3. К заявлению реабилитационного управляющего о прекращении реабилитационной процедуры, признании должника банкротом и его ликвидации с возбуждением процедуры банкротства прилагаются протокол собрания кредиторов, а также заключение о том, что должник относится к III классу финансовой устойчивости и имеются основания для признания его банкротом.

4. К заявлению должника о применении реабилитационной процедуры прилагаются документы, подтверждающие:

1) уплату государственной пошлины в установленных порядке и размере;

2) временную неплатежеспособность, являющуюся основанием для обращения должника с заявлением о применении реабилитационной процедуры в соответствии с  пунктом 1 статьи 5-1 настоящего Закона;

3) иные обстоятельства, на которых основывается заявление должника.

Возбуждение производства по делу о реабилитации или банкротстве

1. Получив заявление о применении реабилитационной процедуры или признании должника банкротом, соответствующее установленным настоящим Законом требованиям, суд не позднее пяти рабочих дней со дня поступления заявления выносит определение о возбуждении дела, а в случае, предусмотренном пунктом 1 статьи 53  настоящего Закона, - не позднее трех рабочих дней со дня вынесения определения о приостановлении производства по делу о банкротстве.

Определение о возбуждении дела должно содержать обязанность государственных органов и иных органов, а также Государственной корпорации «Правительство для граждан», осуществляющих регистрацию прав на имущество, по наложению ограничений, предусмотренных пунктом 1 статьи 50   настоящего Закона.

1-1. Суд возвращает заявление о применении реабилитационной процедуры в случае, если заявление подано до истечения двух лет со дня вступления в законную силу решения суда об отказе в применении реабилитационной процедуры или определения суда о прекращении реабилитационной процедуры.

2. Копии определения суда о возбуждении дела направляются судом должнику, заявителю, уполномоченному органу, в государственные органы и иные органы, а также Государственную корпорацию «Правительство для граждан», которые осуществляют регистрацию прав на имущество, региональную палату частных судебных исполнителей и территориальный орган юстиции по месту нахождения должника.

3. Уполномоченный орган в течение двух рабочих дней со дня вынесения судом определения о возбуждении дела о банкротстве назначает временного управляющего, если заявителем является кредитор по налогам и таможенным платежам либо государственный орган или юридическое лицо с участием государства.

Участники процедуры банкротства

Участниками процедуры банкротства являются:

1) суд, рассматривающий дело о банкротстве;
2) уполномоченный орган;
3) банкрот;
4) собственник имущества банкрота (уполномоченный им орган), участники (учредители);
5) кредитор;
6) временный и банкротный управляющие;
7) другие заинтересованные лица.

Полномочия суда в процедуре банкротства

Суд в процедуре банкротства имеет следующие полномочия:

1) возбуждает и прекращает процедуру банкротства;

2) сообщает о вынесении решения о признании должника банкротом органу, осуществляющему государственную регистрацию юридических лиц, уполномоченному органу, палате частных судебных исполнителей и территориальному органу юстиции по месту нахождения должника;

3) принимает к своему производству дела по спорам имущественного характера, по которым банкрот выступает в качестве ответчика;

5) разрешает споры между участниками процедуры банкротства;

6) по заявлению кредитора рассматривает обоснованность размера административных расходов либо займа, полученного для целей проведения процедуры банкротства.

Возврат к списку