Есентаев Кайрат, понедельник, 16 сентября 2019 года № 568998
Автору блога: Султангазиев М.Е.
Категории: Свободная тема
31.03.2019 года был получен товар, счет-фактура выписан 31.03.2019 года на сумму 5 000 тенге. 10.04.2019 года был осуществлен частичный возврат товара, 10.04.2019 года выписан дополнительный счет-фактура на сумму (- 1 000) тенге.
Впоследствии оказалось, что необходимо внести изменения в основной счет-фактуру, поэтому 30.06.2019 года был выписан исправленный счет-фактура.
Поскольку при выписке исправленного счета-фактуры аннулируются оба счета-фактуры и основной, и дополнительный, поэтому 02.07.2019 года к исправленному счету-фактуре был выписан дополнительный счет-фактура (т.е. восстановлен ранее выписанный дополнительный счет-фактура на сумму (-1 000) тенге).
Просим ответить со ссылками на НПА, в каком налоговом периоде необходимо отнести в зачет НДС по дополнительному счету-фактуре на сумму (-1 000) тенге: во 2 квартале 2019 года (по дате аннулированного дополнительного счета-фактуры от 10.04.2019 года) или в 3 квартале 2019 года (по дате восстановленного дополнительного счета-фактуры от 02.07.2019 года)???
Султангазиев М.Е. вторник, 1 октября 2019
В соответствии с пунктом 1 статьи 419 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика...
