Катенова Айгуль, вторник, 14 мая 2019 года № 549803
Автору блога: Султангазиев М.Е.
Категории: Финансы
Согласно новым Правилам выписки ЭСФ в разделе G в графе 12 «Ставка НДС» добавлена новая ставка НДС «Без НДС – не РК». Если документ выписывается по товарам, работам, услугам, место реализации которых не является Республика Казахстан (далее – РК), в таком случае в графе указывается новая отметка «Без НДС – не РК». Компания оказывает услуги за пределами РК. При заполнении ЭСФ по таким услугам в ИС ЭСФ форматно-логический контроль дополнительно требует заполнение следующих строк: 1. Раздел С « Реквизиты получателя» строка 18.1 – код страны; 2. Раздел В «Реквизиты поставщика» строка 10, ячейку «С» -экспедитор, или «G» - экспортер, или «H» - международный перевозчик. При этом Правилами предусмотрено следующее: в строке 18.1 «Код страны» указывается буквенный код страны согласно классификатору стран мира. Данная строка подлежит заполнению при реализации товара на экспорт или в связи с передачей (перемещением) товара за пределы территории РК в пределах одного юридического лица, в иных случаях автоматически заполняется «KZ»; в ячейке «G» – в случае если поставщик осуществляет вывоз товара в таможенной процедуре экспорта товаров; осуществляет вывоз товара с территории Республики Казахстан на территорию государства-члена ЕАЭС. Таким образом, в Правилах заполнение вышеуказанных строк предусмотрено при реализации товара, в то время как Компания оказывает услуги за пределами РК. Учитывая, что ФЛК не пропускает ЭСФ без заполнения данных строк, мы указываем код страны, а также заполняем галочку в ячейке «экспортер». Просим прокомментировать данную ситуацию. Правомерно ли заполнение в ЭСФ вышеуказанных строк при реализации услуг за пределами РК.
Султангазиев М.Е. пятница, 24 мая 2019
Согласно пункту 67 Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур, утвержденного Приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 22 апреля 2019 года № 370 (далее - Правила) в разделе G «Данные по товарам, работам, услугам» в графе 12 «Ставка...
