Капаева Алия, среда, 12 сентября 2018 года № 514990
Автору блога: Тенгебаев А.М.
Категории: Малый и средний бизнес
Прошу Вас разъяснить по заполнению 150.00 формы. В данный момент мы хотим скорректировать отчетность по КПН, начиная с 2013 года, так как считаем что могут быть риски по доначислению. В правилах заполнения КПН по форме 150.00 по строке в строке 150.00.020 I указывается себестоимость товаров, сырья, материалов (в том числе покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий, конструкций и деталей, топлива, запасных частей и др.) (далее – ТМЗ) на начало налогового периода. Строка 150.00.020 II заполняется согласно данным бухгалтерского баланса на конец налогового периода. При этом в данной строке не отражается стоимость товара, учитываемого в остатках ТМЗ на конец года и находящегося в пути (например, реализация товаров на условии FAS-порт), доход, от реализации которого признан в целях налогообложения в налоговом периоде. У нас есть счет 1341 "Незавершенное производство" числится закись-окись из давальческого сырья, товарный десорбат. ВОПРОС: какие счета ТМЦ мы должны отразить в форме 150.000? необходимо ли убирать счет 1341 "Незавершенное производство", так как их нет в Правилах? Если ранее у нас была проверка по КПН 2012 года-остатки же должны будут просто переносится?
Тенгебаев А.М. пятница, 21 сентября 2018
Согласно пункту 5 статьи 56 Кодекса Республики Казахстан от 10.12.2008 г. «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) учет товарно-материальных запасов в целях налогообложения осуществляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском...
