Что делать бухгалтеру в МАЕ

Сегодня поговорим о том, что сделать бухгалтеру в мае…

1. Начисляем и выплачиваем заработную плату за апрель 1 - 10 мая 2025 г.

• Как оформить декретный отпуск в 2025 году
• Как правильно заполнить декларацию по НДС (форма 300) в 2025 году

3. Сдаем налоговую отчетность:

не позднее 15 мая:

• расчет по КПН у источника за I квартал 2025 года по формам 101.04 и 101.03. Примеры заполнения ФНО 101.03 и 101.04;
• декларация по ИПН и СН за I квартал 2025 года по форме 200.00; Пример составления
• декларация по НДС за I квартал 2025 года по форме 300.00; Пример заполнения.
• декларация по акцизу по форме 400.00 и Расчет за структурные подразделения по форме 421.00;
• декларация по рентному налогу на экспорт за I квартал 2025 года по форме 570.00; Пример составления
• декларация по НДПИ за I квартал 2025 года по форме 590.00;
• декларация по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу за I квартал 2025 года по форме 710.00; Пример заполнения
• декларация по оплате за пользование водными ресурсами поверхностных источников за I квартал 2025 года по форме 860.00;
• декларация по оплате за негативное воздействие на окружающую среду за I квартал 2025 года по форме 870.00.;
• декларация по оплате за цифровой майнинг за I квартал 2025 года по форме 880.00.; Пример составления
• декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим розничного налога за I квартал 2025 по форме 913.00. Ознакомьтесь с примером составления данного отчета.

не позднее 20 мая:

• ЕАЭС: получили импорт - сдаем Заявление о ввозе по форме 328.00 и платим НДС.

не позднее 20 мая: 

• акциз;
• суммы КН по ИТ ЕАЭС;
• плата за пользование растительными ресурсами;

не позднее 26 мая: 

• по доходам работников и физических лиц: ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС, ЕПЗП;
• КПН у ИВ и АП по КПН;
• прочие налоги.    

6. Проверяем, не превышен ли оборот по реализации в 2025 году в целях постановки на учет по НДС. Оборот не должен превысить 20 000 МРП (в 2025 году – 78 640 000 тенге).

• проводим инвентаризацию имущества (Форма Инв-18 - пример);
• проводим закрытие Дт/Кт задолженности;
• подписываем Акты сверок с поставщиками;
• проверяем наличие всех первичных документов, при отсутствии - запрашиваем. В этом случае вашим помощником станет наш бесплатный сервис Учет.ЭДО;
• проводим сверку ЭСФ, полученных на портале ИС ЭСФ и отраженных в программе 1С;
• знакомимся с балансом рабочего времени на 2025 год и составляем график отпусков;
• проводим Экспресс-проверку ведения учета в 1С.

Импорт, экспорт, СНТ и ЭСФ

• Как оформить поставку из Финляндии в Россию без захода в РК: учет, ЭСФ и СНТ
• Как учитывать НДС на импорт из Китая?
• Достаточно ли инвойса от нерезидента для отражения в учете?
• В каком квартале в форме 300.00 отразить импорт?
  При отправке ЭСФ выходит ошибка. Как исправить?
• Ошибка при входе в ИС ЭСФ: истек срок действия сертификата
  Услуги перевозки из РФ в Узбекистан: какая ставка НДС?

Формы 101.02, 300.00 и отчетность

• Можно ли ТОО подать дополнительный отчет 101.02 на снижение суммы КПН?
• Как заполнить форму 101.02 при убытке по итогам года?
• Сроки и формы отчетности для компаний в Astana Hub и МФЦА?
• Как сдать форму 101.02 с учетом уменьшения прибыли в 2025 году?
• Почему в приложении 200.05 заполняется графа J?
• Почему в строке 100.00.022 неверно отражается ОПВР?

Налоги и бухгалтерский учет

• Входит ли доход от уступки прав требования в оборот для постановки на учет по НДС?
• Продажа недвижимости ИП: какие налоги платить?
• Агентские услуги ТОО для ОАЭ: какие налоги возникают?
• Налогообложение закупа КРС и МРС у физлиц
• Можно ли применять КПН у источника 5% по территории РК и 20% с экспедиторского вознаграждения?
• Дивиденды нерезиденту Израиля: какую ставку ИПН применять?
• Где отражать доход от депозита ТОО на СНР розничного налога?
• Консультационные услуги для представительства в Узбекистане: есть ли обязательства по КПН и НДС в РК?

Кадры, оплата труда и отпуск

• Как при увольнении удержать 2 излишне использованных дня отпуска?
• Порядок исчисления среднего заработка работника для начисления отпускных
• Как оплачивать ночные и сверхурочные при сменном графике?
• Электронный больничный лист: как правильно предоставить работодателю?

Юридические и организационные вопросы

• Можно ли держать двух завскладом на период передачи склада?
• Как открепить руководителя от рассылки уведомлений о выписанных и полученных ЭСФ и ЭАВР?
• Что будет с лицензией ТОО "А" после слияния с ТОО "Б"?
• Как оформить ЭЦП для сотрудника и ограничить его полномочия?

Работа ИП и СНР

• Может ли ИП на упрощенном режиме принять на работу гражданина Грузии?
• ИП с ОКЭД 52240: можно ли работать на упрощенке?
• Может ли доверительный управляющий применять СНР на упрощенке?
• Хранение картофеля: подпадает ли под СНР для производителей?

Дивиденды и финансы

• Как выплачивать дивиденды учредителю - резиденту РФ?
• Какой МРП применять при корректировке дивидендов в 2025 году?

Бухучет: практика и нюансы

• Каким документом списать дизтопливо для станка?
• Как быть с полностью самортизированными активами?
• При оплате в иностранной валюте какие операции проводить и какие счета поставить?
• Передача товара в рекламных целях: как правильно оформить?
• Как сделать передачу ТМЦ структурному подразделению?
• Примеры расчета от обратного по ГПХ

Прочие частые вопросы

• Не пересматривали ОНА с 2018 года — последствия и риски
• Профсоюзные путевки: какое налогообложение?
• При продаже автомашины за наличный расчет какие возникают действия у ТОО?
• Возврат бракованного товара поставщику
• Протокол заслушивания: обязаны ли налоговики его выдавать?
• Как оформить РВП для 17-летнего гражданина РФ?
• Участие в выставке в Туркменистане: налоги и форма 101.04