Капаева Алия, четверг, 2 августа 2018 года № 510147
Автору блога: Тенгебаев А.М.
Категории: Малый и средний бизнес
ТОО, с/х перерабатывающая компания, вопрос по заполнению 300-той формы, точнее по разделению оборотов по основной (ст.411 НК РК) и иной деятельности. Приобрели в январе 18 года мешкотару для собственных нужд, отразила у себя что в зачет НДС беру по основной деятельности (ст. 411 НК РК) а в марте часть мешков была продана сторонней компании, т.е. оборот по начислению по иной деятельности (такая ситуация бывает крайне редко, но все таки случается) Вопросы: Если приобретение ТМЦ было в 1 квартале 2018 года с отнесением НДС в зачет по деятельности с/х по ст. 411 НК, а во 2 квартале была реализация части этих ТМЦ для иной деятельности, следует ли сдавать дополнительную 300 форму по деятельности по ст. 411 НК для корректировки НДС??? Если же приобретение ТМЦ было в 2017 году, а реализация части ТМЦ для прочих оборотов было в 2018 году, следует ли сдавать дополнительную 300.00 форму за 2017 год для корректировки разрешенного НДС по п. 2 ст. 411 НК и распределение разрешенного НДС в зачет по обоим видам деятельности в том периоде, в котором была реализация ТМЦ?
Тенгебаев А.М. четверг, 16 августа 2018
В соответствии с подпунктом 6) пункта 8 статьи 194 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) при ведении раздельного налогового учета для исчисления налогового обязательства налогоплательщик (налоговый агент) обязан обеспечить представление отдельно декларации...