Жумашева Алия, пятница, 7 февраля 2020 года № 593849
Автору блога: Султангазиев М.Е.
Категории: Финансы
В ФНО 300.00 за 4 квартал 2019 года, в соответствии с пп.3 п.1 ст. 400 НК, отражена сумма НДС за прошлый период (2018 год), подлежащая отнесению в зачет, по приобретенным работам/услугам от нерезидента, определенная в соответствии с п. 1 ст. 408 НК, по удельному весу. При этом, согласно пп. 1 п. 9 ст. 243 НК, плательщик НДС вправе отнести на вычеты сумму НДС, не разрешенного к отнесению в зачет, при применении пропорционального метода, в соответствии со ст. 408 НК, если в бухгалтерском учете такой налог не учтен в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг.
Можем ли мы взять на вычеты и отразить в декларации по корпоративному подоходному налогу за 2019 год, в строке 100.00.011, сумму НДС (за 2018 год), оплаченную в 2019 году, и не отнесенную в зачет в декларации по НДС за 4 квартал 2019 года?
Султангазиев М.Е. среда, 4 марта 2020
В соответствии с нормами пункта 9 статьи 243 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) плательщик налога на добавленную стоимость ( далее-НДС) вправе отнести на вычеты сумму:
1) НДС, не разрешенного к отнесению в зачет, в соответствии со статьей 408 и подпунктом...
