ОНДУЛИН, среда, 8 января 2020 года № 588714
Автору блога: Султангазиев М.Е.
Категории: Финансы
В ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) существует сомнительная дебиторская задолженность, срок по которой истекает в декабре 2019 года. Она возникла в результате присвоения сотрудником выручки в 2016.
Компания подала в суд иск на сотрудника (по месту нахождения ответчика в г.Шымкент, в момент обнаружения в декабре 2016 года), иск не был удовлетворен, однако на сегодняшний день компания оспаривает решение суда.
Основная часть настоящей сомнительной дебиторской задолженности – это выручка клиентов – индивидуальных предпринимателей, оставшаяся часть – клиентов – физических лиц.
До выяснения обстоятельств в 2016 году компания создала резерв на сумму хищения.
Какие налоговые обязательства возникают у компании при списании этой сомнительной дебиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности?
Какой будет база для налогообложения?
В какие сроки необходимо уплатить налоги? Кроме этого, было хищение товарно-материальных запасов этим же сотрудником (что также подтверждено документами и отражено в исковом заявлении компании). Компания создала резерв на списание ТМЗ до выяснения возможности вернуть товар.
В связи с истечением срока исковой давности, компания в 2019 году признает стоимость товара доходом бывшего сотрудника.
Какие налоговые обязательства возникают из этой операции? Какова база для налогообложения?
Султангазиев М.Е. воскресенье, 23 февраля 2020
Относительно корпоративного подоходного налога Согласно пункту 1 статьи 192 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) если иное не установлено Налоговым кодексом, налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета в тенге по методу ...
