Койшибекова Жанат, понедельник, 15 июля 2019 года № 558757
Автору блога: Султангазиев М.Е.
Категории: Свободная тема
ТОО реализует товар резиденту РК на территории РФ. При выписке ЭСФ ТОО указывает в гр.18.1 значение KZ (не относится к экспорту и передаче структурному подразделению), гр.20 Категория получателя - без отметок, гр.25.3 Адрес отправки и гр.26.4 Адрес доставки - указан адрес передачи товара в РФ, гр.33.1 Код валюты - KZT, Ставка НДС - Без НДС не РК. При отправке ЭСФ выдается ошибка "При выборе признака "Без НДС – не РК" код страны должен отличаться от KZ". Учитывая, что согласно Правилам выписки ЭСФ значение поля 18.1 не обязательно при операциях отличных от экспортных, ТОО, выбирая ставку НДС – «Без НДС – не РК», сформировало второй вариант ЭСФ с незаполненным полем 18.1, при отправке которого получена ошибка о необходимости ввода двухзначного кода в поле 18.1.
Вопросы, направленные в Службу поддержки ИС ЭСФ, вернулись с ответом следующего содержания: «При выборе отметки «без НДС -не РК» в поле 18.1 «Код страны» и 26.4 «Код страны» значение, должно быть указано не «KZ». Если в полях 18.1 «Код страны» и 26.4 «Код страны» указано значение «KZ», то выбор отметки «без НДС -не РК» недопустим. СП ИС ЭСФ консультирует пользователей только по техническим вопросам работы ИС ЭСФ. Просим обратиться в Налоговые Органы (ОГД) к соответствующим специалистам».
Просим разъяснить порядок заполнения вышеуказанных граф ЭСФ (18.1, 25.3, 26.4., 33.1, 20) при реализации резидентом РК резиденту РК товара на территории РФ.
Султангазиев М.Е. вторник, 6 августа 2019
Возможность отражения кода страны «KZ» в строках 18.1 и 26.4 при отметке в графе 12 «Ставка НДС» - «Без НДС – не РК» предусмотрено в очередном обновлении ИС ЭСФ. Кроме того, при отметке в графе 12 «Ставка НДС» - «Без НДС – не РК» подлежат заполнению следующие строки: 1) в разделе С «Реквизиты получателя в строке 18.1 «код страны» указывается страна...
