Касымова Гульзара, среда, 8 мая 2019 года № 549133
Автору блога: Султангазиев М.Е.
Категории: Финансы
В адрес организации, в которой я работаю в сентябре месяце 2018 года ТОО «А» продал товар на 3 141 924 тенге, в том числе НДС в сумме 336 634,73 тенге. На основании накладной №44589 от 05.09.2018 была выписана счет фактура №17448638 от 13.09.2018 года. Получены документы, мною были отражены в учетной системе, а также в декларации по НДС за 3 квартал 2018 года. 13.02.2019 года ТОО «А» отправляет исправленную счет фактуру № 22379 от 13.02.2019, соответственно счет фактура №17448638 от 13.08.2018 аннулировалась. При принятии исправленной счет фактуры возникли следующие вопросы. Так как исправленная счет фактура была выписана в 1 квартале 2019. В каком налоговом периоде я должна отразить полученную исправленную счет фактуру, так как солгано статье №401.Налогового Кодекса Республики Казахстан п.1, говориться что, «Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат»: 1) Дата получение товаров, работ и услуг. 2) Дата выписки счет фактуры выписки в электронной форме. Верно ли, что оборот по основной счет фактуре остаётся в 3 квартале 2018 года, а НДС откладывается на 1 квартал 2019 года?
Султангазиев М.Е. понедельник, 20 мая 2019
В соответствии с частью первой пункта 1 статьи 400 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), суммой налога на добавленную стоимость (далее - НДС), относимого в зачет получателем товаров, работ, услуг, являющимся плательщиком НДС в соответствии с подпунктом ...
