Ахмеш Раушан, пятница, 5 апреля 2019 года № 543864
Автору блога: Султангазиев М.Е.
Категории: Малый и средний бизнес
Мы, ТОО, юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством РК, применяем общеустановленный режим налогообложения, являемся плательщиками НДС, основной вид деятельности - Розничная продажа автомобилей и легковых автотранспортных средств, а также их техническое обслуживание и ремонт, просим Вас дать разъяснения по следующей ситуации: Наше ТОО (далее – Исполнитель) выиграло тендер и заключило договор о государственных закупках работ по ремонту автотранспортных средств с государственным учреждением (далее – Заказчик). Согласно договора стоимость работ включает в себя стоимость запчастей, подлежащих замене. После осмотра и оценки состояния автотранспортных средств Заказчика, Исполнитель приступает к их ремонту, в ходе которого осуществляет замену вышедших из строя запчастей на новые запчасти со склада Исполнителя. Все устанавливаемые запчасти импортированные с территории России, по которым Исполнитель отчитывается в налоговые органы по форме 328.00 и оплачивает НДС. После выполнения работ Исполнитель выписывает Заказчику электронную счет-фактуру, Акт выполненных работ и накладную на отпуск запасов на сторону на установленные запчасти. Однако Заказчик требует, чтобы мы предоставили ему только Акт выполненных работ и электронную счет-фактуру, в которой должны быть указаны только услуги без указания установленных запчастей, ссылаясь на то, что договор заключен только на работы и запчасти в нем не прописаны. Вопрос: 1) Можно ли списать израсходованные запчасти на расходы предприятия, связанных с выполнением работ, без выписки по ним ЭСФ? 2) Или провести комплектацию израсходованных на один автомобиль запчастей в один ремкомплект и провести по нему реализацию с выпиской ЭСФ, в которой будет указана одна позиция «Ремкомплект», единица измерения - комплект?
Султангазиев М.Е. пятница, 19 апреля 2019
В соответствии с пунктом 3 статьи 190 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), если иное не установлено пунктом 4 данной статьи, налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета. Порядок ведения бухгалтерской документации устанавливается законодательством...
