Мыкышева Асель, пятница, 2 ноября 2018 года № 521405
Автору блога: Султангазиев М.Е.
Категории: Малый и средний бизнес
Какой документ-основание следует указывать в дополнительном ЭСФ при возврате товара в разделе F? Применимо для предпринимателей: - Организационно-правовая форма собственности: любая (ТОО, ИП) - Режим налогообложения: любой - Вид деятельности: любой Описание ситуации: ТОО «А», субъект малого бизнеса, занимается розничной торговлей компьютерами, аксессуарами и т.д.. Ситуация: 04.10. 2017 г. ТОО «А» поставило ТОО «Б» партию товара, которая была частично возвращена 20.03.2018г. Бухгалтер ТОО «А» (поставщик) выписал дополнительный счет-фактуру. При этом в разделе F в качестве основания бухгалтер ТОО «А» указал основную накладную от 04.10.2017г и номер, вместо накладной на возврат от покупателя от 20.03.2018г. Покупатель ТОО "Б" требует у поставщика - ТОО «А» - указать в ЭСФ реквизиты накладной на возврат от 20.03.2018г, ссылаясь на следующее: а) При выписке дополнительного ЭСФ для редактирования доступен разделе F. (Правила выписки счета-фактуры в электронной форме в ИС ЭСФ, утвержденных приказом Министра финансов РК от 23.02.2018г. № 270. Пункт 26. При выписке дополнительного ЭСФ для редактирования доступны: строка 9 "Свидетельство плательщика НДС" раздела В "Реквизиты поставщика"; раздел B1 "Банковские реквизиты поставщика"; раздел D "Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя"; раздел F "Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг"; графы 2, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 и 18 раздела G "Данные по товарам, работам, услугам"; графы 8, 10, 11, 13 и 14 раздела Н "Данные по товарам, работам, услугам участников совместной деятельности", заполненные в ЭСФ, к которому выписывается дополнительный ЭСФ.); б) Корректировка производится при наличии документов, являющихся основанием для проведения частичного возврата товара, а значит, документом подтверждающего возврат товара является - возвратная накладная поставщика ; Вопрос: 1. Что является документом-основанием для создания дополнительного ЭСФ при возврате товара? 2. Реквизиты какого документа следует указать в разделе F – основной накладной от 04.10.2017г и номер или накладной на возврат от 20.03.2018г?
Султангазиев М.Е. пятница, 16 ноября 2018
В соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 420 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), выписка дополнительного счета-фактуры производится поставщиком в случае корректировки размера оборота в соответствии со статьей 383 Налогового кодекса.
Согласно...
