Капаева Алия, пятница, 28 сентября 2018 года № 516941
Автору блога: Тенгебаев А.М.
Категории: Малый и средний бизнес
Мы являемся плательщиками НДС, производители сельхозпродукции применяющие льготное налогообложение и положение статьи 411 НК. При заполнении формы 300.00 Декларации по НДС в разделе "Начисление НДС" заполнены строки 300.00.001(A и B) и 300.00.001 I(A и B), 300.00.006(A) и 300.00.006 I(A), 300.00.012(B). Также в разделе "Сумма НДС, относимого в зачёт" заполнены строки 300.00.013(A B) и строки 300.00.013 I(A B), 300.00.015(A), 300.00.021(A), 300.00.023(B), 300.00.025 II(B) и 300.00.025 IV(B), 300.00.027 II(B). В разделе "Расчёты по НДС за налоговый период" заполнена строка 300.00.030 II(В). В данной строке 300.00.030 II(В) предусмотрена формула (300.00.025 II+300.00.029B-300.00.012), то есть не отминусовывается строка 300.00.025 IV(B) (дополнительная сумма НДС, относимого в зачёт 70%). На лицевой счёт по НДС села сумма строки по зачёту 300.00.030 II(В) (100%). Вопрос: Верно, ли это и не искажает ли это реальную картину по лицевому счёту по НДС, так как зачёт суммы НДС стоит 100% сумма?
Тенгебаев А.М. среда, 10 октября 2018
В соответствии с пунктом 4 статьи 411 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) расчет дополнительной суммы налога на добавленную стоимость (далее – НДС), относимого в зачет, производится по следующей формуле: НДСдз = (НДСобл - НДСрз - НДСпр) × 70%, где: НДСдз...
