Алтынбекова Айнур, среда, 24 января 2018 года № 482640
Автору блога: Тенгебаев А.М.
Категории: финансы
Вопрос касательно оформления ЭСФ: Согласно Приказа Министра финансов Республики Казахстан от 12 мая 2017 года № 301 «Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме» В Главе 2. Порядок выписки, отправки, приема, регистрации, обработки, передачи и получения ЭСФ в разделе С «Реквизиты получателя» строка C : 1) в строке 16 «ИИН/БИН» указываются ИИН или БИН получателя товаров, работ, услуг (строка подлежит обязательному заполнению). В случае если отмечена ячейка «F» «Нерезидент» в строке 20 «Категория получателя», то строка 16 является не обязательной для заполнения;, 2) при этом в строке 18.1 «Код страны» указывается буквенный код страны согласно классификатору стран мира, утвержденному Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378 «О классификаторах, используемых для заполнения таможенных деклараций» (приложение № 22 к Решению). Данная строка подлежит обязательному заполнению, за исключением: реализации товара на территории Республики Казахстан; передачи товара в пределах одного юридического лица на территории Республики Казахстан. 3. В разделе D «Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя» ЭСФ указываются следующие реквизиты грузоотправителя и грузополучателя (при их наличии): в строке 26.4 «Код страны» - буквенный код страны согласно классификатору стран мира, утвержденному Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378 «О классификаторах, используемых для заполнения таможенных деклараций» (приложение № 22 к Решению). Данная строка подлежит обязательному заполнению, за исключением: реализации товара на территории Республики Казахстан; передачи товара в пределах одного юридического лица на территории Республики Казахстан. Вопрос : Компания оказывает услуги по проживанию в гостинице нерезиденту, не имеющего постоянного место жительство в РК 1. Может ли Компания при выставлении ЭСФ применить те же обязательные заполнения строк и поля, аналогично при реализации товаров на территории РК? 2. В разделе реквизиты поставщика в строке 10 «Категория поставщика» к какой категории подлежат услуги по проживанию? 3. В разделе С «реквизиты получателя» в строке 18,1 «код страны», а также в разделе D в строке 26,4 при оказания услуг не является ли нарушением, если будет отражен KZ ? Просим дать разъяснение, во избежание нарушений оформления Правила документооборота счетов-фактур выписываемых в электронной форме
Тенгебаев А.М. пятница, 2 февраля 2018
В соответствии с подпунктом 1) пункта 13 статьи 412 Кодекса Республики Казахстан от 25.12.2017г. № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), выписка счета-фактуры не требуется в случае реализации товаров, работ, услуг, расчеты за которые осуществляются, наличными деньгами с представлением покупателю чека контрольно-кассовой...
