Председатель Комитета государственных доходов Министерства финансов

Документ распечатан с веб-портала:
https://uchet.kz

Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 12 января 2017 года на вопрос от 30 декабря 2016 года № 451613 «Выписка электронного счета-фактуры на предоставляемую скидку покупателю в системе ИС ЭСФ»


 Дубаев Марат, пятница, 30 декабря 2016 года № 451613

Автору блога: Тенгебаев А.М.

Категории: О работе государственных органов (госуслуги)


Как вы знаете, выписка электронных счетов фактур осуществляется в информационной электронной системе разработанной и внедренной Комитетом государственных доходов РК. Однако при работе с данной системой были выявлены существенные недоработки, которые не только не позволяют субъектам предпринимательства надлежащим образом вести свою деятельность, но и ведут к привлечению к административной ответственности за ошибки которые возникают в следствии недоработки данной системы. Так согласно ст.239 п.2 п.п. 4 Налогового Кодекса РК субъект предпринимательства вправе выписать счет-фактуру на скидку с цены, скидку с продаж для корректировки размера облагаемого оборота и исчисленного НДС. Ранее выписанные нами электронные счета-фактуры на скидку предоставляемую нами нашим поставщикам с минусовыми значениями (например: скидка в кол-ве 1 на сумму - -100 000 тг) загружались, но они отклонялись сервером. Однако с момента обновления программного обеспечения системы данные счета-фактуры вообще перестали выгружаться, то есть такая возможность была удалена из интерфейса ИС ЭСФ. Таким образом, нам бы хотелось узнать каким образом теперь ТОО может осуществить выписку электронного счета-фактуры на предоставляемую нами скидку покупателю в системе ИС ЭСФ ? Кроме того в ИС ЭСФ не предусмотрена возможность внесения корректировок в ЭСФ в случае частичного возврата товара. Так например достаточно часто бываю случаи, когда компания выписала электронную счет-фактуру на реализованный ею товар покупателю. Через время покупатель производит частичный возврат товара. В соответствии со ст. 239 и ст.265 Налогового Кодекса РК продавец должен выписать дополнительную электронную счет-фактуру в которой будет содержаться отрицательное значение по облагаемому обороту и НДС. Например: было продано товара в количестве 10 штук на сумму 100 тенге, вернулось частично 2 штуки на 20 тенге. В этом случае компанией должна быть проведена корректировка облагаемого оборота и НДС в количестве минус 2 штуки на минус 20 тенге. Однако выписка такой корректировочной накладной невозможна, поскольку сама система не пропускает суммы с отрицательными значениями.


Тенгебаев А.М. четверг, 12 января 2017

При выписке дополнительного ЭСФ суммовые графы 5, 6, 7, 9, 10, 12, 13 раздела G «Данные по товарам, работам, услугам» указывается разница как положительная, так и отрицательная. Итоговая сумма значений графы 13 «Стоимость товаров, работ, услуг с учетом косвенных налогов» разделов G «Данные по товарам, работам, услугам» и H «Данные по товарам, работам, ...
Пожалуйста, авторизуйтесь:
логин
пароль

Извините, но продолжение документа доступно только подписчикам

Документ доступен только подписчикам портала Учёт с тарифом: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ДЕМО ДОСТУП
Авторизуйтесь под своим электронным ключом (логин, пароль)

Документ показан не полностью. Оформите подписку


Рассказать друзьям:
ст.239 п.2 п.п. 4 Налогового Кодекса РК субъект предпринимательства вправе выписать счет-фактуру на скидку с цены, скидку с продаж для корректировки размера облагаемого оборота и исчисленного НДС. Ранее выписанные нами электронные счета-фактуры на скидку предоставляемую нами нашим поставщикам с минусовыми значениями (например: скидка в кол-ве 1 на сумму - -100 000 тг) загружались, но они отклонялись сервером. Однако с момента обновления программного обеспечения системы данные счета-фактуры вообще перестали выгружаться, то есть такая возможность была удалена из интерфейса ИС ЭСФ. Таким образом, нам бы хотелось узнать каким образом теперь ТОО может осуществить выписку электронного счета-фактуры на предоставляемую нами скидку покупателю в системе ИС ЭСФ ? Кроме того в ИС ЭСФ не предусмотрена возможность внесения корректировок в ЭСФ в случае частичного возврата товара. Так например достаточно часто бываю случаи, когда компания выписала электронную счет-фактуру на реализованный ею товар покупателю. Через время покупатель производит частичный возврат товара. В соответствии со ст. 239 и ст.265 Налогового Кодекса РК продавец должен выписать дополнительную электронную счет-фактуру в которой будет содержаться отрицательное значение по облагаемому обороту и НДС. Например: было продано товара в количестве 10 штук на сумму 100 тенге, вернулось частично 2 штуки на 20 тенге. В этом случае компанией должна быть проведена корректировка облагаемого оборота и НДС в количестве минус 2 штуки на минус 20 тенге. Однако выписка такой корректировочной накладной невозможна, поскольку сама система не пропускает суммы с отрицательными значениями." data-url="https://uchet.kz/gov/index.php?ELEMENT_ID=253167">

Возврат к списку

Темы месяца
Пилотный проект по СНТ в 2021 году

C 31 декабря 2020 года по подакцизной продукции, по товарам, по которым электронные счета-фактуры подлежат выписке посредством виртуального склада, а также по импортно-экспортным операциям в Рамках ЕАЭС.