Галина среда, 08 февраля 2012 №124156
Автору блога: Джумадильдаев А.С.
Категории: Строительство, дольщики, жилищные проблемы
Здравствуйте, уважаемый Ануар Серкулович!
Строительная фирма является плательщиком НДС, использует пропорциональный
метод отнесения в зачет сумм НДС. В 4 квартале 2011г. предприятие осуществляло
строительство объекта, обороты, по реализации которого освобождаются от
налога на добавленную стоимость в соответствии с п.1 ст.249 (реализация части
жилого здания), строительство завершено. Согласно ст.260 п.3 плательщик
НДС обязан применять раздельный метод отнесения в зачет сумм НДС, но согласно
ст.260 п.2 метод определения НДС, относимого в зачет, не подлежит изменению
в течение календарного года. Реализация объекта будет в 1 квартале 2012г.,
соответственно в 4 квартале 2011г. не будет необлагаемых оборотов.
Как правильно выделить сумму НДС ранее отнесенного в зачет (сделать корректировку
и отразить в стр.300.06.011 и включить в стоимость товарно-материальных
запасов или отнести на вычеты согласно ст.100 п.12), т.к. материалы приобретались
в течение года?
Как правильно отразить в декларации сумму НДС, отнесенного в зачет и какой
метод отнесения в зачет сумм НДС в декларации по НДС за 4 квартал 2011г.?
Как правильно отразить в декларации сумму НДС, отнесенного в зачет и какой
метод отнесения в зачет сумм НДС в декларации по НДС за 1 квартал 2012г,
т.к. будут обороты облагаемые и необлагаемые НДС?
Заранее благодарю за ответ.
Обратитесь с запросом официально с приложением документов и конкретизацией
ситуации.
