Учёт

Что делать бухгалтеру в МАЕ

1663

Сегодня поговорим о том, что сделать бухгалтеру в мае…

1. Начисляем и выплачиваем заработную плату за апрель 1 - 10 мая 2024 г.

2. Изучаем: 3. Сдаем налоговую отчетность:

не позднее 15 мая:

  • расчет по КПН у источника за I квартал 2024 года по формам 101.04 и 101.03. Примеры заполнения ФНО 101.03 и 101.04;
  • декларация по ИПН и СН за I квартал 2024 года по форме 200.00; Пример составления, расчетная таблица к ФНО 200.00 ИП на общеустановленном режиме налогообложения без применения единого платежа за 1 квартал 2024 года в EXCEL,  расчетная таблица к ФНО 200.00 по СНР розничного налога с применением единого платежа за 1 квартал 2024 года в EXCEL
  • декларация по НДС за I квартал 2024 года по форме 300.00; Примеры заполнения по пропорциональному методу и раздельному методу.
  • декларация по акцизу по форме 400.00 и Расчет за структурные подразделения по форме 421.00;
  • декларация по рентному налогу на экспорт за I квартал 2024 года по форме 570.00;
  • декларация по НДПИ за I квартал 2024 года по форме 590.00;
  • декларация по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу за I квартал 2024 года по форме 710.00; Пример заполнения
  • декларация по оплате за пользование водными ресурсами поверхностных источников за I квартал 2024 года по форме 860.00;
  • декларация по оплате за негативное воздействие на окружающую среду за I квартал 2024 года по форме 870.00. Узнайте порядок расчета эмиссии;
  • декларация по оплате за цифровой майнинг за I квартал 2024 года по форме 880.00.;
  • декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим розничного налога за I квартал 2024 по форме 913.00. Ознакомьтесь с примером составления данного отчета.

не позднее 20 мая:

  • ЕАЭС: получили импорт - сдаем Заявление о ввозе по форме 328.00 и платим НДС. Пример;
4. Оплачиваем налоги

не позднее 6 мая: 

  • лица, занимающиеся частной практикой, оплачивают ИПН.

не позднее 20 мая: 

  • акциз;
  • суммы КН по ИТ ЕАЭС;
  • выкуп лимита по плате за эмиссии в окружающую среду до 100 МРП;

не позднее 27 мая: 

  • по доходам работников и физических лиц: ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС, ЕПЗП;
  • КПН у ИВ и АП по КПН;
  • прочие налоги.    

5. Сдаем статистическую отчетность (проверяем свои отчеты по ОКЭД).

6. Проверяем, не превышен ли оборот по реализации в 2024 году в целях постановки на учет по НДС. Оборот не должен превысить 20 000 МРП

  • проводим инвентаризацию имущества (Форма Инв-18 - пример);
  • проводим закрытие Дт/Кт задолженности;
  • подписываем Акты сверок с поставщиками;
  • проверяем наличие всех первичных документов, при отсутствии - запрашиваем. В этом случае вашим помощником станет наш бесплатный сервис Учет.ЭДО;
  • проводим сверку ЭСФ, полученных на портале ИС ЭСФ и отраженных в программе 1С;
  • проводим Экспресс-проверку ведения учета в 1С.
7. Текущая работа…

8. Регистрируемся на вебинары по ссылке Программа вебинаров

9. И не забудьте про повышение квалификации, ведь профессиональный бухгалтер обязан повышать квалификацию в количестве 120 (ста двадцати) часов обучения за 3 года, но не менее 20 (двадцати) часов в год (в соответствии с Правилами). Однако мы рекомендуем пополнять свои знания и повышать квалификацию постоянно, набирая как минимум 40 часов в год!

10. Консультации. Вопросы и ответы:

Может ли ИП, не дожидаясь истечения года работы с НДС, подать заявление на снятие с учета по НДС и перейти на розничный налог?

Как быть, если перевозчик уверяет, что номер транспортного средства может предоставить только после пересечения границы, а компании необходимы данные для заполнения СНТ?

Транспортно-экспедиторские услуги освобождены от уплаты НДС в международном сообщении (Казахстан - иностранное государство)?

При переходе с ОУР на розничный налог когда необходимо сдать 100 форму и в каком размере отнести на вычеты амортизационные отчисления?

Можно ли бутилированную воду, купленную для пострадавших от паводков, отнести на благотворительность?

Как определить расчетный период для начисления больничного листа?

Какими налогами облагается материальная помощь при рождении ребенка, на погребение и т. д.?

Входит ли в стаж деятельность при выборе СНР Мобильное приложение и надо ли регистрироваться в енбек.кз?
В какой строке отражается убыток по продаже незавершенного строительства?

Должна ли компания, принимающая давальческое сырье, подписать при его получении ТТН?

Как правильно отразить передачу товара на «Озон» для дальнейшей продажи?

Нужно ли облагать авиабилет, купленный для ребенка сотрудника, ИПН по ставке 10% и отражать его в ФНО 200.00 с указанием ИИН ребенка?

Какими налогами облагается доход физического лица-нерезидента в виде материальной выгоды, полученной от лица, не являющегося работодателем?

Считается ли рекламой баннер с фото на собственном ограждении?

К какой группе основных средств отнести спецсредства: дубинки резиновые и ручной металлодетектор?

Какие налоги и отчисления может оплатить ИП при отсутствии дохода?

Надо ли ТОО на розничном налоге контролировать доходы, чтобы не превысить лимит по постановке на НДС?

Необходимо ли при дальнейшей реализации товаров внутри РК выписывать СНТ?

Может ли ИП на розничном налоге предоставлять услугу по продвижению товара для своего поставщика?

Обязана ли организация после увольнения сотрудника согласно пункту 1 статьи 195-1 Социального кодекса РК заключать договор предпенсионного аннуитетного страхования?

Относится ли ТОО к производителям с/х продукции и какими льготами по налогообложению возможно воспользоваться?

Где необходимо отразить заключение договора бронирования с застройщиком

Как заполнять строку 240.00.005 I форме 240.00, если физлицо получило доходы, полученные из источников за пределами РК за 2023 год в виде вознаграждения по долговым ценным бумагам

Возникает ли временная разница при наличии остатков задолженности по вознаграждению?

Что значит вычет по вознаграждению при заполнении Заявления физического лица о применении налоговых вычетов на 2024 год?

Какими налогами обдается заработная плата работника-нерезидента из ЕАЭС в 2024 г.?

Будут ли рекламные услуги, полученные от нерезидента не ЕАЭС, облагаться КПН за нерезидента?

При реализации воздуховодов в ЭСФ какой признак происхождения необходимо указать – «4» или «5»?

При выписке СНТ на перемещение внутри Казахстана подакцизных товаров в разделе товара надо указывать ставку НДС и сумму НДС? Или ставку 12, сумму ноль?

Может ли ИП на розничном налоге расходы по аренде, услугам консалтинга, импорту относить на вычеты?

Может ли ИП на упрощенке (автомойка, автостоянка) перейти на розничный налог?

Перечисление ООСМС, ВОСМС за период длительного трудового отпуска с 21 апреля 2024 года для чего ввели?

Можно ли создать дополнительную форму 200.00, учитывая данные очередной формы?

Надо ли ТОО на СНР отражать в 100 форме доход/убыток от курсовой разницы?

Какие ставки использовать на розничном налоге при реализации товара через маркетплейсы?

Как посчитать количество календарных дней отпуска?

Какие возникают налоговые обязательства при покупке лицензии у ИП резидента РФ?

Может ли гражданин РФ, оказывая консультационные услуги, открыть ИП в Казахстане?

Какой датой расторгнуть ТД с сотрудником, достигшим пенсионного возраста

Как производится оплата времени простоя в связи с ЧС?

Какие налоги платит ТОО при покупке контейнера у физлица?

На каком счете отразить взнос в уставный капитал юрлица Узбекистана?

В случае переоценки будет ли прирост стоимости здания учитываться как доход ТОО и является ли данный доход налогооблагаемым для целей НДС и КПН?

На розничном налоге ставка при оказании услуг госпредприятиям 4% или 8%?

В какой строке отражаются услуги по договору ГПХ в ФНО 100 за 2023 г. - в строке 100.00.0019(H) "Прочие услуги и работы" или же в строке 100.00.0019 IV «Расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физлицам»?

Необходимо ли сдавать ФНО 200 за I квартал 2024 года при отсутствии работников у ИП на розничном налоге?

В какой строке указывать выплату дивидендов в ф. 910 в 2024 г.?

Обязательно ли при реализации пива иметь приложение Wipon?

Как отображать обороты по внеконтрактной деятельности в Декларации по НДС?

Как нужно правильно принять к учету ОС стабилизаторы?

Какая процентная ставка - 4% или 8% - применяется при выписке ЭСФ физлицам (г. Алматы)?

Какими налогами облагается неустойка/пеня, выставленная компанией в адрес нерезидента?

Какая ставка будет применяться - 8% или 4% - при оказании услуг ТОО на розничном налоге другому ТОО на розничном налоге?

Необходимо ли оплаты, связанные с командировкой по ДГПХ (билет, проживание), оформлять внутренними документами?

Будет ли начисляться налог на продажу кладовки и парковочного места, которые в собственности физлица больше года?

Каким документом и проводками оформить гуманитарную помощь?

Можно ли, открыв ТОО, сразу его закрыть?

Как выписать АВР в тенге при условии, что договор с компанией в рублях?

Как сделать выборку, чтобы посмотреть, по какой СНТ сколько товара выбыло?

Как выписать СНТ при возврате товара?

Как правильно оформить соцотпуск без сохранения заработной платы по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет на сайте enbek.kz?

Можно ли взять стоимость земельного участка на вычет по КПН?

В какой строке формы 100.00 ОСИ должно указать сумму, подлежащую исключению из СГД?

Какие возникают налоги и обязательства у ТОО - участника МФЦА при оказании консультационных услуг нерезиденту?

МРП какого года надо прописывать в графу F формы 851.01 - того, в котором заключались договоры, или текущего налогового года?

Надо ли ТОО на розничном налоге писать заявление о применении единого платежа?

Как выписывать документы на скидку так, чтобы ЭСФ автоматом заполнялся на основании документа?

Как списать сумму, оплаченную компании, которую сейчас не можем найти?

Какими налогами облагаются доходы сотрудницы, вышедшей на пенсию в 53 года как многодетная мать?

Как оформить сотруднице трудовой отпуск при условии, что она находится в отпуске без содержания?

Нужно ли выписывать ЭСФ и СНТ при реализации товара из Перечня изъятий?

Должно ли ТОО указать в форме 100 уступку прав требования?


Может ли ТОО выплатить по итогу I квартала 2024 года дивиденды директору, не являющемуся учредителем?

Кто будет являться поставщиком при реализации авиабилета - Kaspi Travel или Fly Arystan?

Как произвести расчет больничного листа?

Можно ли к работнику - гражданину РФ, находящемуся в РК более 183 дней, применить единый платеж с заработной платы?

Как верно отразить коммутаторы: как ОС или ТМЗ?

Какими льготами ТОО может воспользоваться при расчете КПН в форме 100 при условии, что из трех работников два инвалиды?

Должна ли организация производить перерасчет в связи с изменением оклада пособия по возмещению при наступлении страхового случая?

Можно ли списывать суммы такси без подтверждения документов в авансовом отчете без признания доходом сотрудников?

Можно ли брать на вычеты начисленную сумму акциза в форме 100.00?