Что делать бухгалтеру в ФЕВРАЛЕ

Сегодня поговорим о том, что сделать бухгалтеру в феврале…

1. Знакомимся:

Порог для постановки на учет по НДС в Казахстане в 2024 году увеличился
Размеры выплат субъектам предпринимательства, осуществляющим утилизацию отходов, на которые распространяются РОП
Перечень товаров, облагаемых НДС по нулевой ставке, реализуемых на территорию СЭЗ, изменился
В Правила лицензирования деятельности по цифровому майнингу вносятся изменения

2. Начисляем и выплачиваем заработную плату за январь 1-10 февраля 2024 г.

3. Сдаем налоговую отчетность:

не позднее 15 февраля:

расчет по КПН у источника за IV квартал 2023 года по форме 101.03. Пример заполнения;
декларация по ИПН и СН за IV квартал 2023 года по форме 200.00; Пример заполнения для ИП на ОУР в 2023 году. Пример заполнения для ТОО в 2023 году
декларация по НДС за IV квартал 2023 года по форме 300.00; Пример заполнения
декларация по акцизу по форме 400.00 и Расчет за структурные подразделения по форме 421.00;
декларация по рентному налогу на экспорт за IV квартал 2023 года по форме 570.00;
декларация по НДПИ за IV квартал 2023 года по форме 590.00;
расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество на 2024 год по форме 701.01; Пример заполнения
декларация по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу за IV квартал 2023 года по форме 710.00; Пример заполнения;
декларация по оплате за пользование водными ресурсами поверхностных источников за IV квартал 2023 года по форме 860.00;
декларация по оплате за негативное воздействие на окружающую среду за IV квартал 2023 года по форме 870.00. Узнайте порядок расчета эмиссии;
декларация по оплате за цифровой майнинг за IV квартал 2023 года по форме 880.00;
закончилось 2-е полугодие 2023 года. Все, кто на упрощенке, сдают ФНО 910.00. Ознакомьтесь с примером составления данного отчета;
декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим розничного налога за IV квартал 2023 по форме 913.00. Ознакомьтесь с примером составления данного отчета.

Не позднее 20 февраля:

расчет текущих платежей за пользование земельными участками на 2024 год по форме 851.00;
ЕАЭС: получили импорт - сдаем Заявление о ввозе по форме 328.00 и платим НДС. Пример

4. Оплачиваем налоги

Не позднее 5 февраля:

лица, занимающиеся частной практикой, оплачивают ИПН;

не позднее 20 февраля:

акциз + акциз за СТП;
суммы КН по ИТ ТС;

не позднее 26 февраля:

по доходам работников и физических лиц: ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или ЕПЗ;
КПН у ИВ и АП по КПН;
налоги и платежи по упрощенной декларации за 2-е полугодие 2023 года;
НДС за IV квартал 2023 года;
текущий платеж по ЗН и НИ;
налоги по СНР Розничный налог
прочие налоги.

5. Сдаем статистическую отчетность (проверяем свои отчеты по ОКЭД).

6. Проверяем, не превышен ли оборот по реализации в 2024 году в целях постановки на учет по НДС. Оборот не должен превысить 20 000 МРП.

7. Готовимся к закрытию периода и сдаче годового отчета по подоходному налогу:

проводим инвентаризацию имущества (Форма Инв-18 - пример);
проводим закрытие Дт/Кт задолженности;
подписываем Акты сверок с поставщиками;
проверяем наличие всех первичных документов, при отсутствии - запрашиваем. В этом случае вашим помощником станет наш бесплатный сервис Учёт.ЭДО;
проводим сверку ЭСФ, полученных на портале ИС ЭСФ и отраженных в программе 1С;
знакомимся с балансом рабочего времени на 2024 год и составляем график отпусков;
проводим Экспресс-проверку ведения учета в 1С.

8. Текущая работа…

9. Регистрируемся на вебинары по ссылке Программа вебинаров

10. И не забудьте про повышение квалификации, ведь профессиональный бухгалтер обязан повышать квалификацию в количестве 120 (ста двадцати) часов обучения за 3 года, но не менее 20 (двадцати) часов в год (в соответствии с Правилами). Однако мы рекомендуем пополнять свои знания и повышать квалификацию постоянно, набирая как минимум 40 часов в год!

11. Консультации. Вопросы и ответы:

Суммированный учет рабочего времени в каких случаях применяется?

По излишкам, выявленным после инвентаризации, надо уплатить НДС?

Есть ли у ИП, ОУР, обязательства по сдаче 101.01 в 2024 году?

Рассматривается ли доход по безвозмездно оказанным услугам в целях исчисления КПН?

Можно ли применить конвенцию и пониженную ставку КПН 10% вместо 15%?

Экспорт товара в Узбекистан. Какое налогообложение и нужна ли СНТ?

ИП-пенсионер. Как рассчитать налоги за второе полугодие 2023 года?

Без посадочного талона можно относить расходы на проезд к месту командировки и обратно на вычеты по КПН и НДС в зачет?

При оформлении выплаты по беременности и родам будут учтены доходы с двух предприятий?

Дивиденды какими налогами облагаются, какие проводки при выплате дивидендов?

Членские взносы будут облагаться НДС при превышении общей суммы поступлений порога по НДС в 2023 году?

Должен ли ИП 1 выписывать СНТ при розничной реализации населению спирта этилового – раствора 90% и 70%?