Учёт

Что делать бухгалтеру в ФЕВРАЛЕ

4249

Сегодня поговорим о том, что сделать бухгалтеру в феврале…

1. Знакомимся:
2. Начисляем и выплачиваем заработную плату за январь 1-10 февраля 2024 г.

3. Сдаем налоговую отчетность:

не позднее 15 февраля:

  • расчет по КПН у источника за IV квартал 2023 года по форме 101.03. Пример заполнения;
  • декларация по ИПН и СН за IV квартал 2023 года по форме 200.00; Пример заполнения для ИП на ОУР в 2023 году. Пример заполнения для ТОО в 2023 году
  • декларация по НДС за IV квартал 2023 года по форме 300.00; Пример заполнения
  • декларация по акцизу по форме 400.00 и Расчет за структурные подразделения по форме 421.00;
  • декларация по рентному налогу на экспорт за IV квартал 2023 года по форме 570.00;
  • декларация по НДПИ за IV квартал 2023 года по форме 590.00;
  • расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество на 2024 год по форме 701.01Пример заполнения
  • декларация по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу за IV квартал 2023 года по форме 710.00; Пример заполнения;
  • декларация по оплате за пользование водными ресурсами поверхностных источников за IV квартал 2023 года по форме 860.00;
  • декларация по оплате за негативное воздействие на окружающую среду за IV квартал 2023 года по форме 870.00. Узнайте порядок расчета эмиссии;
  • декларация по оплате за цифровой майнинг за IV квартал 2023 года по форме 880.00;
  • закончилось 2-е полугодие 2023 года. Все, кто на упрощенке, сдают ФНО 910.00. Ознакомьтесь с примером составления данного отчета;
  • декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим розничного налога за IV квартал 2023 по форме 913.00. Ознакомьтесь с примером составления данного отчета.

Не позднее 20 февраля:

  • расчет текущих платежей за пользование земельными участками на 2024 год по форме 851.00;
  • ЕАЭС: получили импорт - сдаем Заявление о ввозе по форме 328.00 и платим НДС. Пример
4. Оплачиваем налоги

Не позднее 5 февраля: 

  • лица, занимающиеся частной практикой, оплачивают ИПН;

не позднее 20 февраля: 

  • акциз + акциз за СТП;
  • суммы КН по ИТ ТС;

не позднее 26 февраля: 

  • по доходам работников и физических лиц: ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или ЕПЗ;
  • КПН у ИВ и АП по КПН;
  • налоги и платежи по упрощенной декларации за 2-е полугодие 2023 года;
  • НДС за IV квартал 2023 года;
  • текущий платеж по ЗН и НИ;
  • налоги по СНР Розничный налог
  • прочие налоги.
5. Сдаем статистическую отчетность (проверяем свои отчеты по ОКЭД).

6. Проверяем, не превышен ли оборот по реализации в 2024 году в целях постановки на учет по НДС. Оборот не должен превысить 20 000 МРП

7. Готовимся к закрытию периода и сдаче годового отчета по подоходному налогу: 8. Текущая работа…

9. Регистрируемся на вебинары по ссылке Программа вебинаров

10. И не забудьте про повышение квалификации, ведь профессиональный бухгалтер обязан повышать квалификацию в количестве 120 (ста двадцати) часов обучения за 3 года, но не менее 20 (двадцати) часов в год (в соответствии с Правилами). Однако мы рекомендуем пополнять свои знания и повышать квалификацию постоянно, набирая как минимум 40 часов в год!

11. Консультации. Вопросы и ответы:

Суммированный учет рабочего времени в каких случаях применяется?

По излишкам, выявленным после инвентаризации, надо уплатить НДС?

Есть ли у ИП, ОУР, обязательства по сдаче 101.01 в 2024 году?

Рассматривается ли доход по безвозмездно оказанным услугам в целях исчисления КПН?

Можно ли применить конвенцию и пониженную ставку КПН 10% вместо 15%?

Экспорт товара в Узбекистан. Какое налогообложение и нужна ли СНТ?

ИП-пенсионер. Как рассчитать налоги за второе полугодие 2023 года?

Без посадочного талона можно относить расходы на проезд к месту командировки и обратно на вычеты по КПН и НДС в зачет?

При оформлении выплаты по беременности и родам будут учтены доходы с двух предприятий?

Дивиденды какими налогами облагаются, какие проводки при выплате дивидендов?

Членские взносы будут облагаться НДС при превышении общей суммы поступлений порога по НДС в 2023 году?

Должен ли ИП 1 выписывать СНТ при розничной реализации населению спирта этилового – раствора 90% и 70%?

Может ли ТОО, осуществляющее деятельность по производству и реализации продукции животноводства, имеющее земельный участок, применять СНР для производителей с/х продукции?

Как в БУ провести списание фиксированных активов, если в договоре купли-продажи будут только объекты недвижимости?

Проезд вахтовиков какими проводками отразить и можно ли отнести его на счет 8110?

До 1,5 или до 3 лет имеет право на перерывы на кормление ребенка во время рабочего дня сотрудница?

Обязательно ли сдавать отчет в Нацбанк при регулярных закупках товара в Германии?

Можно ли принять на работу гражданина Узбекистана, не имеющего разрешения на работу и вида на жительство?

Как быть с землей на праве землепользования при реализации имущества?

Можем ли применить освобождение от КПН при наличии справки о резидентстве с апостилем, если Германия отсутствует в списке MLI?

Как учитывать автомобильные диски в бухгалтерском учете?

Как скорректировать авансовые платежи по КПН, если в 2024 году нет заказов на строительные работы?

Как учитывать расходы по выплатам вознаграждения и доходы от Фонда "ДАМУ" в качестве субсидирования процентной ставки?

При получении дополнительных ЭСФ в каком периоде корректировать НДС?

В какой строке формы 200.00 отразить покупку компьютера у физлица?

Снятие денежных средств со счета в банке ТОО будет облагаться налогом для учредителя или директора?

Правомерно ли отнесена полученная 14.12.2020 предоплата на доходы от списания обязательств?

Какие налоги возникают по услугам доставки товара нерезидентом?

Нужно ли сдавать форму 871.00, если договор заключен с физлицом?

Может ли ТОО на режиме розничного налога не ставить на учет фиксированные активы (за исключением автомобилей), а именно: технику, оборудование, мебель и все прочее, а сразу ставить на расходы компании?

Сколько нужно платить за алкогольную лицензию при открытии магазина в первый раз и на какой КБК?

При реализации ТМЦ на экспорт ставка НДС = 0%. Каким образом мы можем брать этот НДС в зачет с целью уменьшения НДС по реализации на территории РК?

Изменения по зарплатным налогам за 2024 год

Надо ли платить ОПВР, если нет дохода?

Считается ли разница в 50 тенге доходом от прироста стоимости и обложения КПН 20% и отражения в форме 100 декларации?

Какими проводками оформить начисление, перечисление и зачет НДС за нерезидента?

Является ли критичным несоответствие адреса физического лица при выставлении ЭСФ?

Включаются ли экологические выплаты в расчет отпускных и компенсации при увольнении?

Можно ли воспользоваться вычетами по ФА при СГД=0, если при этом образуются убытки?

Если ТОО сдавало всегда расчет авансовых платежей, но по итогам налогового периода, предшествующего предыдущему, СГД не превышает 325 000 МРП, можно ли не сдавать 101.01 и 101.02?

К какой группе ОС будет относиться металлический отбойник?

Какие налоговые льготы будут у ТОО после регистрации в Астана Хаб?

Как определить среднедневное количество рабочих часов?

За кого оплачивать ОПВР?

Должны ли мы отразить в этом году в форме 100 КПН, удержанный у источника выплаты в виде вознаграждения банка в строке 100.00.058 V?

Налогообложение адвокатов в 2024 году

При списании ТМЗ какую статью затрат выбрать и как привязать к форме 100.00?

Является ли нарушением, что при выписке ЭСФ не указан код товара ТН ВЭД?

Облагается ли вознаграждение по депозиту ИП налогом?

Как сдать 300.00 форму при переходе на режим розничного налога?

Нужно ли каждый год писать заявление на вычеты?

Нужно ли страховать ответственность работодателя за директора, если он не работник?

Можно ли поставить мотовездеход на баланс, если он не будет использован для получения дохода?

Какие налоги у ИП-агента?

Нужно сдавать форму 700.00 за 2023 год при введении в эксплуатацию 16 декабря нового здания?

Необходимо ли выставить ЭСФ нерезиденту при оплате четырьмя траншами?

Должен ли ИП платить за себя медвзносы, если у него не было доходов и за него работодатель оплачивает налоги по трудовому договору?

Как принимать на работу иностранцев и какие налоги оплачивать?

Надо ли выписывать СНТ при реализации на территории РК?

Относятся ли на вычеты членские взносы в Ассоциацию операторов?

Имеет ли силу ТТН на бумаге?