ТОО в 2023 году открыло депозит, по итогам 2023 года по форме 100 у ТОО получился убыток (с учетом сумм дохода, полученного по данному депозиту). Получается, что ТОО не сможет отразить КПН, удержанный у источника выплаты в виде вознаграждения банка в строке 100.00.058 V.
Должны ли мы отразить в этом году в форме 100 КПН, удержанный у источника выплаты в виде вознаграждения банка в строке 100.00.058 V? Сможем ли мы перенести данную сумму на следующий год?
Ответ:
Да, должны отразить в данной строке V, иначе ничего будет переносить на 2024 год.
Согласно пункту 3 статьи 302 НК РК если сумма корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, дивидендов, больше исчисленного корпоративного подоходного налога, разница между суммой корпоративного подоходного налога, удержанного у источника...
