Консультации
24.04.2014
Можно ли убыток по результатам деятельности, отнести на отложенные налоговые активы?
В 2012 году организация получила убыток 1 млн тенге. Можно ли этот убыток умножить на 20% кпн = 200 000 тг посадить на отложенные налоговые активы? Можно ли убыток по результатам деятельности, отнести на отложенные налоговые активы?
24.04.2014
Нужно ли отражать экспедиторские расходы в строчках 300.00013 и 300.00.015 декларации формы 300.00?
В ноябре 2013 года в наше ТОО поступил импорт. Экспедиторские услуги по доставке произведены за счёт нашего предприятия на сумму 1251450 тенге, НДС сверху 19281,43 тенге. При растаможивании эти услуги входят в налогооблагаемый оборот по НДС 100% ...
23.04.2014
В каких строках формы 200.00 отражается благотворительная помощь физическому лицу?
Наше ТОО на общеустановленном,приняла решение оказать благотворительную помощь физ.лицу, не сотрудник компании. Обложили 10% ИПН. По какой строке отразить ИПН в ф.200.?
23.04.2014
Нужно ли сумму аванса включать в оборот по реализации и отражать в форме 300.00?
ТОО заключен договор с покупателем на поставку товара в декабре 2013 года (Покупатель юридическое лицо) произведена предоплата 50%. Получается , что это авансовый платеж. Нужно ли сумму аванса включать в оборот по реализации и отражать в ...
23.04.2014
Как в дополнительной форме 300.00 правильно указать сумму НДС на правильный БИН организации?
ТОО работает на упрощенном режиме. Является плательщиком НДС. При сдаче 300 формы, за 4 квартал 2013г., бухгалтер ошибочно в приложении №8 по приобретенным товарам указала не правильный БИН организации. Сумма НДС 6353,57 легла на другой БИ...
23.04.2014
Можно ли выкупить лицензию на алкогольную продукцию при приобретении ТОО как предприятия в составе имущественного комплекса?
Бездействующее ТОО продает свои активы, в т.ч. лицензию по алкоголю. Наше ТОО хотела бы выкупить их активы и лицензию по алкоголю. Если наше ТОО покупает лицензию по алкоголю, то как это переоформляется, меняется название компании в лицензии?Должны л...
23.04.2014
При покупке товара за границей через интернет надо ли сдавать форму 320.00 и 328.00?
ТОО (общеустановленный режим) купило по интернету в 2014году программные продукты в России и Латвии. Должно ли ТОО сдавать форму 320.00 и заявление 328,00 при получении из РФ и проходить процедуру таможенного оформления при получении из Латви...
23.04.2014
Какие возникают налоговые обязательства у ТОО при аренде помещения под офис у физ.лица?
ТОО арендует помещение под офис у физ.лица (не сотрудника). Какие возникают налоговые обязательства у ТОО и у физ.лица? Как отразить в бух.учете такую аренду? Если можно, шаблон договора с физ.лицом на аренду помещения.
22.04.2014
Необходимо ли платить НДС при продаже фиксированного актива по цене, меньше его остаточной стоимости?
ТОО продает в 2014 году экскаватор, приобретенный в 2011 году; остаточная стоимость экскаватора на момент продажи приблизительно равна 14 млн тенге. Продает по цене 7 млн тенге. Возникают ли у ТОО обязательства по уплате НДС при такой реализации, вед...
22.04.2014
В приложении №1, строка 200.01.001 показываются начисленные доходы по ТОО или доходы филиала и сотрудника иностранца тоже надо включать?
У нашего ТОО есть филиал, он не самостоятельный налоговый агент и мы по нему представляем ф..200.02 в НК. По ТОО представляем форму 200 в НК и еще ф. 210.00 за сотрудника-резидента России в НК. В форме 200, которую пр...