Консультации

Вопросы с ответами по налогообложению и налоговому законодательству в Республике Казахстан

03.09.2024
Как считать дату совершения оборота на условиях поставки DAP?
Поступление нефти на условиях DAP: согласно договору право собственности переходит по дате календарного штемпеля на станции назначения, например 15 августа. Соответственно, поставщик выписывает накладную форму 3-2 от этой даты - 15 августа, и в ЭСФ указывает...
03.09.2024
ТОО на СНР реализацию ОС должно отражать в форме 100.00 или 910.00?
ТОО на СНР сдает ф 910.00. а также ф.300.00, так как состоит на учете по НДС. При реализации ОС (погрузчики) отразили в ф.300 и НДС оплатили. Но при выбытии активов по остаточной стоимости дохода не было, так как не было превышения. Сдали ф.100...
03.09.2024
Нужно ли выписывать исправленные ЭСФ для замены в источниках происхождения регистрационного номера уведомления?
ИП на ОУР, отправил в июне 2024 г. ФНО 328,00 за май 2024 года, ошибочно указав неверную дату контракта. Получил уведомление о факте подтверждения уплаты НДС, и во всех отправленных ЭСФ в источниках происхождения указывался рег. номер от июня. В августе...
02.09.2024
Какие налоги оплачивать и налоговые формы сдавать за грузовой автомобиль (КамАЗ)?
Индивидуальный предприниматель имеет в собственности грузовой автомобиль (КамАЗ).
Должен ли он оплачивать помимо транспортного налога на вышеуказанный автомобиль еще какой-либо налог, а также форму 701.00, форму 700.00?
02.09.2024
Как отразить поступление электроэнергии в учете?
Если указать в декларации ф. 250.00 биткоин или токены, то при проверке формы 250 у УГД не возникнет ли вопрос о происхождении (приобретении), потому как многие покупали много лет назад, и навряд ли сохранились документы покупки, и многие физ...
02.09.2024
При оказании услуг физлицом-нерезидентом ТОО какие налоговые обязательства возникают?
Физическое лицо, гражданин РК, оказывает услуги по договору ГПХ (проведение обучения/семинаров) на территории РК для ТОО на упрощенке. Но при этом данное физическое лицо не является налоговым резидентом РК, так как на территории РК оно находится...
02.09.2024
Можно ли признать сумму задолженности как доход ТОО по истечении срока давности? Будет ли он облагаться КПН?
ТОО на СНР, УР, без НДС в июне 2021 г. приобретало товары у поставщиков, но оплата за товары не производилась.
1. Так как истек срок исковой давности, можно ли признать сумму задолженности как доход ТОО? Для признания дохода нужно ли оформлять/подписывать...
02.09.2024
Как отразить в учете подарок клиенту в виде телефона?
ТОО на ОУР, НДС. Была презентация, подарили клиенту телефон, сумма 150 000 (телефон был куплен у поставщика с НДС, есть ЭСФ).
Как правильно провести такой подарок? Мы должны списать телефон, можем ли брать на вычеты по КПН? НДС ранее взят в зачет,...
29.08.2024
Относится данный вид работ к роялти? Возникает ли обязательство по исчислению и уплате НДС за нерезидента 12%?
ТОО во II квартале 2024 года стало плательщиком платежей эмиссии ОС по III категории, так как получило разрешение на склады по хранению зерна. Отсюда за II квартал 2024 года возникла необходимость сдачи 870.00 формы. У предприятия с 2023 года есть легковые...
29.08.2024
Отражается ли в 300.00 форме исправленный ЭСФ?
ТОО, НДС, в январе выписывает ЭСФ, в 1 квартале оплачивает НДС, в апреле выписывает исправленный на этот ЭСФ.
При сдаче 300.00 формы где-то нужно это отражать?