Консультации
Вопросы с ответами по налогообложению и налоговому законодательству в Республике Казахстан
15.02.2023
В 300 форме в каких строках отразить возврат экспорта?
В 3 квартале была реализация по 0 ставки НДС экспорт в Россию на сумму 5 000 000 рублей. В 4 квартале осуществили возврат от клиента в сумме 4 000 000 рублей. В 300 форме в каких строках отразить возврат товара по 0 ставки? Необходимо ли также 6-е пр...
14.02.2023
Нужно ли отражать международные перевозки иностранной компанией в приложении 300.05?
ТОО занимается импортом товаров. Перевозчиком этих услуг является иностранная компания. Расчеты с этой компанией мы отражаем в форме 101.04. НДС по международным перевозкам учитывается по ставке 0. Нужно ли отражать международные перевозки в приложен...
14.02.2023
Может ли физлицо применять ЕСП, если оказывает услуги на объектах коммерческой недвижимости?
В соответствии со статьей 774 Налогового кодекса РК плательщиком единого совокупного платежа (ЕСП) не признаются лица, осуществляющие виды деятельности, указанные в подпункте 3) пункта 1 настоящей статьи, на территории объектов коммерческ...
14.02.2023
Без посадочного талона на основании проездного билета можно отнести НДС в зачет?
Для отнесения на вычеты расходов по проезду к месту командировки в качестве подтверждающего документа исключено наличие документа, подтверждающего факт проезда. Таким образом, для подтверждения расходов на проезд к месту командировки и обратно требуе...
14.02.2023
Может ли ТОО на ОУР применять ТИС?
ТОО на ОУР может ли применять ТИС? Оплата от покупателей происходит безналичным путем, перечислением от юридического лица на расчетный счет ТОО.
14.02.2023
Как отозвать ФНО 910, которая сдана до окончания налогового периода?
ИП, упрощенка. Сдала 910.00 за 2-е полугодие 2022 г. в августе 2022 г. ошибочно раньше срока. Если сделать отзыв налоговой отчетности, возникает вопрос: какой именно пункт нужно выбрать, так как такой вариант, где просто указать, что отчет был предос...
13.02.2023
В какой строке ФНО 100 отражается корректировка вычетов?
ТОО в 4 кв. 2022 года получило товар и часть его вернуло поставщику в этом же квартале. Товар без НДС. В строке 300.00.015 указало сумму поступлений за минусом возврата. В форме 100 в строке 100.00.041 "Корректировка вычетов" внесло сумму в...
13.02.2023
Как в ФНО 100 и 300 отражать услуги нерезидента по сертификации?
ТОО, ОУР, НДС, приобретает у нерезидента услуги по сертификации товаров на территории России, АВР от них приходит без НДС. В 1С мы приходуем эти услуги как Поступления допрасходов к приходу сертифицируемого товара. Отражаются ли такие приобретенные у...
13.02.2023
Расходы по услугам VIP-зала в аэропорту относятся на вычеты по КПН?
Генеральный директор компании во время командировок пользуется услугой VIP-зала в аэропорту при ожидании своего вылета. Данные услуги мы оплачиваем компании, у которой также приобретаем все авиабилеты. Являются ли данные расходы вычитаемыми расходами...
10.02.2023
Можно ли продать товар на территории СВХ?
ТОО, РК, хочет продать автомобиль посольству (нерезидент). После продажи авто ездить будет на территории Астаны. Возможно ли продать на территории СВХ РК и чтобы за растаможку авто оплачивало посольство? Какая ставка НДС будет при ...