ТОО, ОУР, НДС, приобретает у нерезидента услуги по сертификации товаров на территории России, АВР от них приходит без НДС. В 1С мы приходуем эти услуги как Поступления допрасходов к приходу сертифицируемого товара. Отражаются ли такие приобретенные услуги в ф.300.00 и по какой строке их отразить? Возникают ли у нас обязательства по начислению и уплате НДС, КПН за эти поступления от нерезидента (Россия)? Отражаются ли по ф.100 такие услуги, как поступление ТМЗ и услуг, строка А - Запасы (т.к.они являются допрасходом)?
Ответ:
Ответ изложен из предположения автора, что услуги сертификации оказаны ЮРИДИЧЕСКИМ лицом-нерезидентом.
НОРМАТИВНАЯ БАЗА:
В соответствии с пунктом 1 статьи 645 Налогового кодекса доходы из источников в Республике Казахстан юридического лица-нерезидента, деятельность которого не приводит к образованию постоянного учреждения в Республике Казахстан, облагаются КПН у источника...
