ТОО на ОУР. ТОО имеет превышение НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога в 1 кв., во 2 кв., в 3 кв., а в 4 квартале сумма НДС начисленного налога превышает зачетного. В декларации по НДС за 4 квартал указывается ли сумма превышения НДС. В какой строке указываем сумму и какую? На лицевом счете сложившееся по декларациям с нарастающим итогом на начало 4 квартала 2 000 000 тг?
Ответ:
В соответствии с п. 17 Правил составления налоговой отчетности "Декларация по НДС (форма 300.00)" (далее – Правила): В разделе "Расчеты по НДС за налоговый период":
В строке 300.00.030 указывается исчисленная сумма НДС за отчетный налоговый период, которая состоит из строк 300.00.030 I и 300.00.030 II:
1) в строке 300.00.030 I указывается сумма налога, подлежащего...