ТЭК, получение услуг от НДС ника по агентскому договору. Если мы, перевозчики, получили от своего поставщика по агентскому договору услугу на 10000 с НДС, как это отразится в 300 форме? Мы перевыставляем эту сумму на 12000, тоже с НДС. Наш доход 2000, указываем в 300 ФНО, и только с него будет наш НДС к оплате, а что делать с зачетным НДС от поставщика? Он полностью идет в зачет или как?
Ответ:
Если вы работаете по агентскому договору (по договору транспортной экспедиции), то вы отражаете в форме 300.00 только сумму своего экспедиторского вознаграждения. Если вам выставляет документы другой перевозчик, то вы по данной сделке физически перевозчиком быть не можете.
Согласно п. 2 ст. 402 НК РК не признается налогом на добавленную стоимость, относимым в зачет:
...
