В 1 квартале встали на учет по НДС. Взяли в зачет НДС по остаткам товаров. Сумма превышения НДС составила около 1 млн тенге, что отразилось в строке 300.00.030 II. Готовлю к сдаче 300.00 форму за 2 квартал. Сумма к уплате за второй квартал - 700 тыс. (тенге), что меньше суммы превышения. В какой строке нужно отразить это превышение? Правильно ли я считаю, что должна сумму 300 тыс. (тенге) (1млн 700 тыс.) показать в строке 300.00.27 II?
Ответ:
НОРМАТИВНАЯ БАЗА. В соответствии с Правилами составления налоговой отчетности декларации по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00):
- в строке 300.00.027 I указывается сумма превышения НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, сложившегося на начало налогового периода нарастающим итогом. Строка заполняется налогоплательщиками, предусмотренными ...