ТОО, ОУР, с НДС. Сдали ФНО 300.00, в строке 300.00.030 сумму НДС в зачет взяли. После в ходе проверки выявлено, что в зачет сумма НДС взята была больше. При сдаче дополнительной декларации в соответствующих строках поставили данные с минусом. В строке 300.00.030 (I) надо поставить сумму НДС к начислению, так как ранее была взята в зачет некорректная сумма?
Ответ:
Согласно п. 17 Правил составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) в разделе «Расчеты по НДС за налоговый период»:
В строке 300.00.030 указывается исчисленная сумма НДС за отчетный налоговый период, которая состоит из строк 300.00.030I и 300.00.030II:
1) в строке 300.00.030I указывается сумма налога,...