Мы оплатили за услугу нерезидента в 1 квартале 2019 года, а саму услугу нерезидент оказал нам во 2 квартале 2019 года. В каком квартале мы должны показать КПН и НДС по нерезиденту? Когда мы должны сдать декларацию?
Ответ:
Отчётность по КПН
В соответствии с нормами статьи 647, КПН с доходов нерезидента подлежит оплате в том случае, если услуги и получены, и оплачены, либо отнесены на вычет без оплаты. В Вашем случае обязательство по оплате налога возникло во втором квартале.
Согласно пункту 1 Правил по заполнению форма 101.04 предназначена для исчисления суммы корпоративного подоходного...