ТОО, общеустановленный режим, НДС (раздельный метод), является застройщиком жилого комплекса, состоящего из жилых квартир, коммерческих помещений и кладовых комнат. При поступлении всех услуг и материалов для строительства производится по НДС отнесение на 1422, т. е. НДС к зачету откладывается. Планируется после ввода в эксплуатацию принятие в зачет части НДС по облагаемому обороту. Если в текущем периоде ТОО приобрело материал (кирпич), при поступлении мы весь НДС отложили, однако часть кирпича, оказалось, продали (купили кирпич на сумму 3 937 500 тг, а продали на сумму 2 962 500), т. е. теперь остался кирпич для строительства. Как технически в 1С возможно отразить регистрацию оборота в целях облагаемого оборота до ввода в эксплуатацию ЖК? Каким образом этот оборот можно отразить в 1С и на какую сумму можно взять в зачет? В какой период?
Ответ:
При поступлении материалов, которые предполагается использовать в целях облагаемого и освобожденного оборотов, необходимо указать вид оборота по НДС Общий, НДС отложенный:
.png)
В ФНО 300.00 проверяем отражение:
.png)
.png)
Свинцицкий Денис
Налоговый консультант РК,
Профессиональный бухгалтер РК
