В программе 1С начислен резерв на сомнительную дебиторскую задолженность. Дт 7440 / КТ 1291 144 923,25 тенге, в т.ч. НДС 15 527,49. По истечении трехлетнего периода принято решение списать это безнадежное требование и по бухгалтерскому, и по налоговому учету. Т.е. по КПН взять на вычеты сумму ранее признанного дохода, по НДС сделать корректировку облагаемого оборота. Проводки должны быть следующие: Дт 1290/ Кт 1211 - на сумму дохода 129 395,76, Дт 3130/ Кт 1211 - на сумму НДС 15 527,49. Но в этом случае остается незакрытым счет 1290 на сумму НДС. Какими документами в 1С нужно провести списание этого безнадежного требования, чтобы корректно отразились все движения как по бухгалтерскому, так и по налоговому учету, и при этом указанные операции были отражены в формах 100.00 и 300.00?
Ответ:
7440 - «Расходы по обесценению дебиторской задолженности»
1280 - «Оценочный резерв под убытки от обесценения краткосрочной дебиторской задолженности»
2180 - «Оценочный резерв под убытки от обесценения долгосрочной дебиторской задолженности»
5710 "Итоговая прибыль (итоговый убыток))
Рекомендуемые проводки
Дт1210 - Кт6010 на сумму...
