Работники командируемые в командировку приобретают проездные билеты за наличный расчет. При сдаче авансового отчета прилагают билеты, посадочные талоны, документы на найм жилья. Может ли организация брать в зачет НДС по этим билетам если его приобретало физлицо. т.е. работник. Обязан ли работник подтвердить факт оплаты? Правильно ли списывать на расходы стоимость проезда или необходимо относить на взаиморасчеты с перевозчиком? Аналогично с расходами по проживанию. Если работник рассчитывается наличными из средств за командировку на кого он должен оформить документы по проживанию (счет-фактура, договор, ПКО, фискальный) на себя или на свою организацию? В корреспонденции счетов относить на затраты на прямую на расходы, или на взаиморасчеты с контрагентом согласно счета фактуры? При этом если сумма проживания превышает утвержденный лимит, а списание производим в пределах лимита. Положение о командировке разработано в соответствии с постановлением 1428
Ответ:
Согласно пункту 1 статьи 400 НК РК суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет получателем товаров, работ, услуг, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 367 настоящего Кодекса, признается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за полученные товары, работы и услуги, если они используются...
