Раздельный метод. Можем ли мы применять раздельный метод отнесения в зачет НДС? Если компания оказывает услуги не в РК (116 млн - 300,00,004 строка) и облагаемые по 0% ставке (3,4 млн - экспорт товара в РФ и 0,4 млн - международные перевозки), а в зачетной части импорт товара (328 тысяч НДС), поступления без НДС (104 млн). Цель применения раздельного метода - это возврат НДС за импортированный товар, так как его реализовали по нулевой ставке в Россию. Можем ли применить в данном случае раздельный метод? И как в таком случае правильно заполнить декларацию?
Ответ:
Статья 402. Налог на добавленную стоимость, не относимый в зачет
1. Налогом на добавленную стоимость, не относимым в зачет, признается налог на добавленную стоимость, который подлежит уплате в связи с получением:
1) товаров, работ, услуг, которые используются или будут использоваться в целях необлагаемого оборота, если плательщиком налога на добавленную стоимость применяется...
