Компания произвела возврат товара поставщику (поставщик - плательщик НДС) 30 июня 2022 года. Поставщик выписал дополнительный ЭСФ на возврат 10 июля 2022 года. Необходимо ли производить отложение принятия к учету НДС? Если да, то какой документ в счете-фактуре выбирать в качестве основания, в подборе нет "Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС". Если выбирать возврат, то при экспресс-проверке выходит ошибка «для документа с признаком «Отложить принятие НДС зарегистрирован счет-фактура».
Ответ:
Статья 383 НК РК:
1. При изменении размера оборота по реализации товаров, работ и услуг в ту или иную сторону в случаях, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, после даты его совершения соответствующим образом корректируется размер оборота.
2. Корректировка производится в случаях:
1) полного или частичного возврата товара, за исключением ввоза товара ...
