ТОО на ОУР, плательщик НДС, продало товары участнику СЭЗ со ставкой НДС 0%, купили эти товары с НДС 12%. Можно ли брать в зачет НДС 12% именно по этим товарам, если даже продали по 0%. В какой строке в 300 ФНО указать сумму оборота с 0%?
Ответ:
Согласно Правилам составления формы 300.00 в строке 300.00.002 указывается оборот по реализации за отчетный налоговый период, облагаемый НДС по нулевой ставке. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.01.004 приложения 300.01 с учетом строки 300.06.005 А приложения 300.06.
Форма 300.01 форма предназначена для детального отражения информации об оборотах,...