Компания оплачивала авансовые платежи по КПН за 2020 г. ежемесячно (Дт 1410 КТ 1030), но в течение года за несвоевременную оплату были начислены пени (Дт 3110, Кт 1030). Так как налоговым периодом считается календарный год, начисление за 2020 год КПН разносится в 1С 31.12.2020 (Дт 7710 Кт 3110, Дт 3110 Кт 1410). Но в течение года были переброски между бюджетными классификациями, что не было учтено в 1С, и из-за этого не идет сальдо на конец периода между 1С и лицевыми счетами. Какие проводки нужно провести в 1С, чтобы корректно отобразить переброски между КБК? И правильно ли указали проводки по КПН по авансовым платежам?
Ответ:
В соответствии с Типовым планом счетов бухгалтерского учета, утвержденного Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 23 мая 2007 года № 185, бухгалтерские проводки:
|
Дебет |
Кредит |
Содержание операции |
|
3110 - «Корпоративный подоходный налог, подлежащий уплате»/пеня |
...
