ТОО на ОУР, плательщик НДС. Импортирует товар из РФ. В декабре 2020 г. был списан ранее импортированный товар по причине порчи. ФНО 300.00 за 4 квартал 2020 г. была сдана без учета данной операции. В каких строках и/или приложениях ФНО отражается списание испорченного товара?
Ответ:
Согласно Правилам составления формы 300.00 за 2020 год в строке 300.00.022 указывается корректировка суммы НДС, относимого в зачет, которая производится в случаях и в порядке, предусмотренных ст. 404, 405 НК РК. Строка может иметь отрицательное значение. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.06.010 В.
В строке 300.06.007 В указывается сумма корректировки...