ТОО работает ОУП. Плательщик НДС. ТОО заключило договор на услуги аренды транспортных средств на сумму 30 000 тенге с сотрудником. Ежемесячно подписывается акт выполненных работ на сумму 30 000 тенге и проводится в учете через поступление услуг от поставщика. Налоги рассчитываем через расчеты налогов при поступлении активов и услуги. Оплата перечисляется за минусом налога безналичными на карточку сотрудника. В августе сотрудник написал заявление об удержании от суммы аренды 15 000 тенге на закрытие долга подотчетных сумм. Удержание проведено вручную через операцию ДТ 1260, КТ 1251 – 15 000 тенге. Но удержанная сумма через операцию 1, проведенную вручную, не отразилась в регистре налогового учета по ИПН и социальному налогу как выплаченные доходы. Как правильно отразить удержанную сумму в счет долга (подотчет), чтобы отразилась в регистре налогового учета, или через какие дополнительные записи (накопительные регистры) проводить в налоговом учете? 1.Как правильно отразить удержание подотчетных сумм, чтобы правильно отразились в налоговом учете и в регистре?
Ответ:
В соответствии с п. 2 ст. 115 Трудового кодекса удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности перед организацией, в которой он работает, могут производиться на основании акта работодателя с письменным уведомлением работника.
На основании пп. 81) п. 1 ст. 1 Трудового кодекса уведомление - письменное заявление работника или...
