Поставщик выставил нам счет-фактуру с НДС от 08.06.2020 г. (дата оборота 05.06.2020 г.). Мы по договору эту же сумму перевыставили нашим покупателям с НДС 18.06.2020 (дата оборота 18.06.2020 г.). Поставщики увидели, что ошиблись суммой, и выставили исправленный счет-фактуру к предыдущей от 07.07.2020 г (дата оборота прежняя 05.06.2020г.). Теперь и мы должны выписать покупателям исправленный счет-фактуру, но дело в том, что нас сняли с учета по НДС с 21.06.2020г.
Как быть в такой ситуации? Мы же уже не сможем выписать исправленный С/Ф с НДС, т.к. уже не являемся плательщиками НДС?
Ответ:
Согласно подпункту 1) пункта 1 статьи 400 НК РК, суммой налога на добавленную стоимость (далее - НДС), относимого в зачет получателем товаров, работ, услуг, являющимся плательщиком НДС в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 367 Налогового кодекса, признается сумма НДС, подлежащего уплате за полученные товары, работы и услуги, если они используются или...