Банк зачислил на наш расчетный счет 03 января 2018г вознаграждение по депозиту за декабрь 2017г. с удержанием налога у источника выплаты. Справку банк выдал с формулировкой, что начислено вознаграждение за декабрь 2017г. и удержан налог у источника выплаты за декабрь 2017г. 1.В каком периоде поставить на доход по налоговому учету вознаграждение по депозиту- за 2017 или 2018г.? 2. В каком периоде отразить уменьшение корпоративного налога на сумму удержанного банком налога у источника выплаты по расчету за декабрь ,а перечисленного в бюджет за нас в январе 2018г.?
Ответ:
Согласно статье 57 НК РК если иное не установлено настоящим Кодексом, налогоплательщик осуществляет ведение налогового учета в тенге по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.
Метод начисления – метод учета, согласно которому результаты операций и прочих событий признаются по факту их совершения, в том числе со дня выполнения работ,...
