Разъясните пожалуйста следующую ситуацию. Начислен НДС за нерезидента в сентябре, оплата произведена в октябре. По строке 300,00,014 А и по строке 300,05,001 показали сумму услуг, по строке 300,05,002 показана сумма НДС. Строка 300,00,014 В не заполнена. При проверке в СОНО, требуется заполнение приложения 300,12. Нужно ли заполнять приложение 300,12, если заполнено приложение 300,05 и правильно ли заполнена форма?
Ответ:Нормативная база.
Правила составления декларации по НДС (№1518 от 30.11.12г.) - в строке 300.00.014 А указывается сумма облагаемого оборота по работам, услугам, приобретенным от нерезидента.
В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.05.001
в строке 300.00.014 В указывается сумма начисленного налога НДС по работам и услугам, приобретенным от нерезидента. ...