Согласно данному Приказу, введенному в действие 26 августа 2021 года, субъекты финансового мониторинга - бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета - с момента введения в действие настоящих Требований проходят тестирование в течение последующих 2 (двух) лет, т. е. до 26 августа 2023 года.
Полный список субъектов финансового мониторинга:
1) банки, филиалы банков – нерезидентов Республики Казахстан, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, за исключением оператора или операционного центра межбанковской системы переводов денег, а также юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей;
2) биржи;
3) страховые (перестраховочные) организации, страховые брокеры, общества взаимного страхования, филиалы страховых (перестраховочных) организаций – нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров – нерезидентов Республики Казахстан;
4) единый накопительный пенсионный фонд и добровольные накопительные пенсионные фонды;
5) профессиональные участники рынка ценных бумаг, Центральный депозитарий;
6) нотариусы, осуществляющие нотариальные действия с деньгами и (или) иным имуществом;
7) адвокаты, юридические консультанты и другие независимые специалисты по юридическим вопросам – в случаях, когда они от имени или по поручению клиента участвуют в операциях с деньгами и (или) иным имуществом в отношении следующей деятельности:
- купли-продажи недвижимости;
- управления деньгами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
- управления банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
- аккумулирования средств для создания, обеспечения, функционирования или управления компанией;
- создания, купли-продажи, функционирования юридического лица или управления им;
8) бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, аудиторские организации;
9) организаторы игорного бизнеса и лотерей;
10) операторы почты, оказывающие услуги по переводу денег;
11) организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность;
12) платежные организации;
13) индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляющие лизинговую деятельность в качестве лизингодателя без лицензии;
14) исключен Законом РК от 03.07.2019 № 262-VI (вводится в действие с 01.01.2020);
15) индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляющие операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них;
16) индивидуальные предприниматели и юридические лица, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
17) исключен Законом РК от 26.07.2016 № 12-VІ (вводится в действие по истечении тридцати календарных дней после дня его первого официального опубликования);
18) фонд социального медицинского страхования;
19) участники Международного финансового центра "Астана", осуществляющие на территории Международного финансового центра "Астана" (далее – МФЦА) отдельные виды деятельности, определяемые Комитетом МФЦА по регулированию финансовых услуг по согласованию с уполномоченным органом в соответствии с рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
20) лица, осуществляющие деятельность по выпуску цифровых активов, организации торгов ими, а также предоставлению услуг по обмену цифровых активов на деньги, ценности и иное имущество.
Для прохождения тестирования необходимо заполнить
Заявку на сайте АФМ, оплатить услугу тестирования. Количество попыток сдачи теста не ограничено.
Тестирование проводится оффлайн в каждой области в АО "Национальный центр по управлению персоналом гос.службы".
Режим работы: с 9.00 до 18.30, обед с 13.00 до 14.30 ежедневно, кроме субботы и воскресенья.
Отметим, согласно п.7 ст. 214 КоАП неисполнение субъектами финансового мониторинга программы подготовки и обучения в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденной правилами внутреннего контроля, – влечет штраф:
Тестирование проводится оффлайн в каждой области в АО "Национальный центр по управлению персоналом гос.службы".
Режим работы: с 9.00 до 18.30, обед с 13.00 до 14.30 ежедневно, кроме субботы и воскресенья.
Отметим, согласно п.7 ст. 214 КоАП неисполнение субъектами финансового мониторинга программы подготовки и обучения в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденной правилами внутреннего контроля, – влечет штраф:
- на физических лиц - в размере 20 МРП;
- на должностных лиц, нотариусов и адвокатов, субъектов малого предпринимательства, некоммерческие организации – в размере 50 МРП;
- на субъектов среднего предпринимательства – в размере 150 МРП;
- на субъектов крупного предпринимательства – в размере 200 МРП.
Напоминаем, что согласно подпункту 6) статьи 1
Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» бухгалтерская организация - организация, предоставляющая услуги в сфере бухгалтерского учета, являющаяся членом профессиональной организации;
А в подпункте 8) статьи 1 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» прописано, что профессиональный бухгалтер – физическое лицо, имеющее сертификат профессионального бухгалтера, являющееся членом профессиональной организации.
Таким образом, бухгалтерская организация и профессиональный бухгалтер должны состоять в профессиональной организации ( ПОБ).
А в подпункте 8) статьи 1 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» прописано, что профессиональный бухгалтер – физическое лицо, имеющее сертификат профессионального бухгалтера, являющееся членом профессиональной организации.
Таким образом, бухгалтерская организация и профессиональный бухгалтер должны состоять в профессиональной организации ( ПОБ).
Регистрируйтесь на обучение по ПОД/ФТ
Как проводится контроль подозрительных финансовых операций в рамках ПОД/ФТ
