С 14 июня бурно обсуждается вопрос о повышении НДС в Российской Федерации. Сегодня в России применяют две ставки НДС - базовая 18% и льготная 10%. Законопроект одобрен и это значит, что увеличение произойдет с 1 января 2019 года, и ставка будет составлять 20%.
Стоит отметить, что ставка НДС в 20% - не самая высокая ставка в мире. Россия входит в Большую двадцатку стран мира с развитой и развивающейся экономикой. В Группу 20 также входят Италия, Аргентина, Германия, Турция и другие страны. НДС в этих странах доходит до 22%.
В Киргизии и Казахстане НДС составляет 12%, в остальных странах ЕАЭС ставка равна 20%. До 2019 года исключением является Россия.
На бюджете бизнесменов повышение НДС не может не отразиться. Некоторые скажут - всего 2%. Нельзя не возразить, ведь это только НДС, а ещё есть другие налоги, ставки некоторых ничуть не меньше. Помимо 18% НДС, налог на прибыль организации уплачивают по ставке 20%, с заработной платы НДФЛ ( налог на доходы физических лиц) 13% и отчисления - в среднем 30%.
Прибыльные предприятия платят налог при выплате дивидендов. Россияне облагают дивиденды ставкой 13%, тогда как казахстанские налогоплательщики не облагают их вовсе, при владении предприятием более трех лет.
Как быть в таких условиях налогоплательщикам?
После создания единой экономической зоны - ЕАЭС, работать в соседних государствах стало проще. После получения статуса резидента, налоги и отчисления уплачиваются по обычным ставкам, предусмотренным для граждан страны. Исключение дополнительной нагрузки по налогам предоставляет преимущество в выборе страны для ведения бизнеса.
В Казахстане законодательно подкреплено право иностранцев учреждать компании на территории Республики Казахстан. Это право дает возможность иностранцу из ЕАЭС зарегистрировать предприятие в Казахстане и производить уплату налогов по законам Республики Казахстан.
Налогообложение Казахстана и России имеет отличия. Низкие налоговые ставки в Казахстане позволяют россиянину извлечь выгоду, открыв бизнес в Казахстане, экономя на налогах не только свои деньги, но и деньги сотрудников.
Например, если в России налоги и отчисления по заработной плате в среднем составляют 43%, то по законодательству Республики Казахстан будет минимум на 8,5% меньше. В Казахстане индивидуальный подоходный налог рассчитывается по ставке 10% (в России НДФЛ 13%), а отчисления и социальный налог составляют 24,5% против 30%-38,5% по законодательству России.
Россияне под страховыми отчислениями подразумевают:
-
пенсионные отчисления 22%
-
отчисления на социальное страхование 2,9%
-
отчисления на обязательное медицинское страхование 5,1% и
-
отчисления в Фонд защиты от несчастных случаев от 0,2% до 8,5% исходя из вида деятельности.
В Казахстане нет отдельных отчислений на защиту от несчастных случаев, но есть социальный налог, в 24,5% входят:
-
пенсионные отчисления 10%
-
отчисления на социальное страхование 3,5%
-
отчисления на обязательное медицинское страхование 1,5% и
-
социальный налог 9,5%.
Из приведенного примера видно, что бизнес можно вести честно, не переплачивая налоги. Главное – правильно выбрать страну, в которой вести бизнес. Казахстан в данном случае - отличное решение.
При работе в Казахстане экономия в уплате НДС составляет 6%, в 2019 году данная цифра вырастет до 8%. По налогам и отчислениям с заработной платы можно сэкономить минимум 8,5% и с налога на дивиденды - 13%.
Можно смело сделать вывод, что в Казахстане созданы благоприятные условия для ведения бизнеса как для граждан страны, так и для гостей Казахстана.
