| 1 |
Вопрос: Оплачен аванс на поставку оборудования 70% от суммы договора в декабре 2016г.,оставшиеся 30% оплатим после получения оборудования в срок до 31.03.2017
Как правильно рассчитать оплаченную полную сумму и какова будет курсовая разница? |
| 2 |
Запрос по курсовой разнице |
| 3 |
Учет доходов/расходов, возникших при конвертации валюты; |
| 4 |
Учет доходов и расходов, возникших при конвертации валюты |
| 5 |
Чаще всего на учёт курсовой разницы надеемся на 1С. Как бухгалтер может повлиять на это.Кроме как изменение даты? Спасибо |
| 6 |
Здравствуйте! В 2012-2013 г.г. компании-нерезиденту согласно договора строительства станции на территории Казахстана были траншами переведены авансовые платежи. По текущий момент ими никакие работы не проведены, на требования о возврате денег ссылаются на их отсутствие. Обращались в Посольство страны, но все безрезультатно. Должны ли мы начислять курсовую разницу на авансовые платежи , а также в случае списания дебиторской задолженности на чистый доход? |
| 7 |
Курсовая разница, метод начисление |
| 8 |
Компания организовывает и производит международные перевозки в качестве экспедитора. Бывают взаиморасчеты с клиентами и поставщиками. оплата поставщикам производиться на авансовой основе, клиенты тоже оплачивают аванс. Согласно законодательству экспедитор должен перевыставить расходы за перевозку конечному получателю. Каким образом в данной ситуации исчислять курсовую разницу ?
|
| 9 |
Как быть в случае если за счет курсовых разниц итог финансово-хозяйственной деятельности сильно преувеличен или отрицателен? Это же не справедливо? |
| 10 |
Порядок введения учета совместной деятельности по выращиванию кукурузы ?
Передача доли оформляется какими документами? |
| 11 |
ндс к оплате,почему мы не берем на вычеты при формировании 100фно |
| 12 |
Как правильно рассчитать курсовую разницу |
| 13 |
При покупке валюты какие нужно сдавать отчеты в банк и как отчитываться за купленную валюту |
| 14 |
Поступили 2 авансовых платежа за услуги от нерезидента, которые были оказаны на территории РК (сертификация). 17500 евро *379,66, 17500 евро *343,61. Курс НБ РК на дату реализации 347,86, т.е 35000 евро*347,86. На счете авансы от покупателей остается курсовая разница 482125тг. Так как авансы статья не монетарная, то курсовой разницы не возникает. Но если при реализации взять средневзвешенный курс проплаченных авансов, тогда возникает разница между БУ и НУ. Разве может возникать разница в НДС и доходе между БУ и НУ? Куда по проводкам деть непроплаченный НДС, при возникновении такой разницы? Как правильно посадить проводки и отразить в 1С? Правильно ли при реализации и выписке ЭСФ был взят курс НБ РК? Поясните, пожалуйста, данную ситуацию. |
| 15 |
У компании (ТОО, ОУР) имеются авансы полученные от нерезидента в валюте за услуги (числятся на счете 3510,2). Т.к. авансы не монетарная статья, соответственно курсовая разница не начислялась. При частичном погашении аванса через несколько лет, в связи с поднятием курса доллара, сумма в тенге (историческая) списалась полностью, в то время как задолженность в валюте еще имела остаток. Нужно ли пересчитывать курсовую разницу по авансам полученным за услуги, ведь это не монетарная статься? |
| 16 |
отражать ли выданные и полученные электронные счета фактуры в разделах 6 и 7 декларации по НДС? обязательно это или нет? |
| 17 |
Получаем электроэнергию из РФ, счф. последним числом месяца. Курс брали Нацбанка на эту дату или на последний рабочий день до этой даты. Сейчас все также ? Или новые поправки в изложении порядка применения курса реально что-то поменяли в расчётах ? Спасибо! |
| 18 |
Не совпадают курсы валют инвойса на дату растаможки и на дату выписки shipping invoice |
| 19 |
Что значит реализованный/нереализованный доход/расход от курсовой разницы. В каких случаях возникает реализованный либо нереализованный доход/расход. |
| 20 |
Компания имеет валютный кредит от взаимосвязанной стороны. В налоговом учете проценты за кредит на вычеты не относятся (не проходят по формуле). В финансовом учете проценты начисляются ежемесячно. Кредиторская задолженность по сумме основного долга и начисленных процентов пересчитываются на конец периода по курсу НБ и положительная или отрицательная курсовая разница отражается на соответствующих счетах. На 31.12.16 курс валюты понизился. Появилась положительная курсовая разница. При формировании формы 100.00 доход от превышения положительной курсовой разницы над отрицательной, превысил доход от оказания услуг за год. При этом появился "сумасшедший" КПН к оплате. Учитывая, что на 30 ноября 2016г. отрицательная курсовая разница превышала положительную, т.е. был убыток, доп.расчет авансовых платежей не отправлялся. После изменения курса на 31.12.16 появилось три неприятные ситуации:
1. "Сумасшедший" КПН к оплате, по доходам, которые не получали.
2. "Сумасшедший" штраф по административному кодексу, так как сумма КПН (за счет дохода от превышения положительной курсовой разницы над отрицательной) к оплате, более чем в 188 раз превышает оплаченные авансы.
3. Согласно НК РК авансовые платежи после сдачи налоговой декларации рассчитываются исходя из суммы КПН, отраженной в ней. По состоянию на 31.03.17г. отрицательная курсовая разница, превышает положительную, т.е. убыток. Что будет к концу года не известно.
Вопросы
1. Правильно ли в налоговом учете изменения по курсовой разнице, по начисленным, но неоплаченным процентам за кредит и сумме основного долга, если сами проценты на вычеты не относятся, относить на затраты или вычеты?
2. Как избежать в нашей ситуации оплаты административного штрафа?
3. Как можно спрогнозировать изменения курса валюты для расчета авансовых платежей по КПН на текущий год? |
| 21 |
Как исчисляется курсовая разница авансового платежа. К примеру провели авансовый платеж в 2016году,счет получили на полную стоимость оборудования в 2017году? |
| 22 |
Учет курсовой разницы в налоговом учете |
| 23 |
Предоплата за товары, услуги нерезиденту, товары и услуги берут частями в течении года по какому курсу отразить затраты в бухгалтерском учете, по курсу на дату оплаты или по дате приобретения товаров, услуг |
| 24 |
Учет курсовых разниц при экспорте товара учитывается по методу начисления или как при импорте на дату аванса????? |
| 25 |
Риски по курсовым разницам по займам привлеченным для дочерних ситуаций |
| 26 |
В конце месяца для переоценки курсовой разницы с 2017 года какой курс берется? |
| 27 |
Добрый день! Мы заключили договор с физ лицом не резидентом(Узбекистан), какие налоги должны оплатит, какую форму будем сдавать |
| 28 |
Услуги полученные от нерезидента, формирование себестоимости, влияние обменных курсов. |
| 29 |
монетарные и немонетарные статьи |
| 30 |
у меня не закрывается счет 1022,остаток дебетовый остается.Что не так не знаю. |
| 31 |
Во время загранкомандировки сотрудник пользуется корпоративной карточкой при оплате гостиницы и прочих расходах. Банк списывает деньги по определенному курсу на каждый день таких оплат. Возникает ли курсовая разница? Как ее учитывать в авансовом отчете? |
| 32 |
На транзитный счет поступили 600 евро от заказчика. С транзитного счета банк снял 20 евро комиссию банка.
На р/с в тенге поступила, по заявлению организации, сумма 195 460 тенге.
Вопрос:
Как правильно отразить в бух учете поступление денег на транзитный счет, текущий в тенге, и как учитывается комиссия банка с транзитного счета? Возникает ли курсовая и суммовая разница в данной ситуации?
|
| 33 |
Наше ТОО работает по общеустановленному режиму налогообложения, оказывает услуги иностранному предприятию. Инвойс выписывается по одному курсу, деньги приходят по другому курсу, По Какому курсу нужно выписывать Акт выполненных работ? По курсу инвойсов, или по курсу прихода денег, или же по рыночному курсу на день выписки Акта выполненных работ? |
| 34 |
Вопросы будут! - но по ходу вебинара!!! |
| 35 |
Как проверить в 1 С правильность учета курсовой разницы? В документе "Закрытие месяца "нужно каждый месяц делать переоценку или достаточно в конце года ставить галочку по переоценке валюты? смущают при помесячной переоценке большие суммы по валюте в документах |
| 36 |
Филиал иностранной компании, действующий на территории РК и осуществляющий коммерческую деятельность как постоянное учреждение,( сам зарабатывает деньги в РК и голове передает прибыль), получал от головной компании временную возвратную помощь в валюте. В балансе Филиала эти суммы числятся как кредиторская задолженность в валюте перед головой.
Нужно ли отражать курсовую разницу по этим обязательствам ( брать на доходы или вычеты) при составлении Декларации о совокупном годовом доходе? или нельзя учитывать курсовую разницу по этим обязательствам ( между филиалом и головой)? ( если нельзя, то где найти такое обоснование. на что ссылаться?) |
| 37 |
Учет курсовой разницы |
| 38 |
Как правильно начисляется курсовая разница на дебетовые и кредитовые остатки на конец года по расчетам с нерезидентами. И второй вопрос - если имеется дебиторская задолженность в валюте, которая не погашается в течение 2 лет и в дальнейшем будет признана сомнительным требованием, по какому курсу нужно отразить это в учете?На дату истечения 3 лет, на дату окончания налогового перида, на дату образования? |
| 39 |
курсовая разница как считается в 1с |
| 40 |
при оплате авансом за товар ввозимый из России, поступление товара ставится по курсу оплаты аванса. Но при формировании заявления №328, курс постановки на учет должен быть по дате пересечения границы. Тогда возникает разница в НДС по ТС, т.е. при поступлении в учете и при оплате. |
| 41 |
Хотелось бы увидеть взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета по этим материалам, но также и отражение в 1С 8.3 с примерами |
| 42 |
Учёт курсовой разницы в налоговом учёте? |
| 43 |
Как учитывать курсовую раздницу в платежных поручениях при покупке валюты? |
| 44 |
Риски, связанные с неверным начислением курсовой разницы |
| 45 |
При оформлении п/п на оплату поставщику в валюте в 1С формируются проводки 1030-6250 и 1610-1030. При этом на 1610 остаются висеть в сальдо на конец периода незакрытые суммы. Так же не формируются суммовые разницы. Что делать? |
| 46 |
Курсовые и суммовые разницы??? |
| 47 |
как отразить курсы в 1с если часть суммы было оплачено предоплаты по другому курсу, а оставшийся часть по другому курсу |
| 48 |
все про курсовую разницу |
| 49 |
Какие счета бухгалтерского учета относить на не монетарные статьи доходов и расходов? |
| 50 |
Какие счета бухгалтерского учета относить на не монетарные статьи доходов и расходов? |
| 51 |
На какую дату берем курс валюты для налогообложения по форме 101.04 за нерезидентов, за трансп.услуги. |
| 52 |
Возникновение курсовой разницы |
| 53 |
Как можно проверить правильность начисления курсовой разницы в 1-с ??? |
| 54 |
Курс оприходования товара из РФ по курсу предоплаты или по курсу поступления товара? |
| 55 |
как можжо проверить правильность закрытия месяца "курсовая разница"?... |
| 56 |
Учет курсовой разницы в налоговом и бухгалтерском учете. |
| 57 |
"ARKA ST" ТОО
Что желаете найти?
Искать
Справочник
Отчеты
Стандарты
Консультации
Делопроизводство
Ответ на вопрос:
Номер вопроса: 584563
Темы вопроса: [Вопрос по бухучету и налогообложению]
Ситуация: ТОО импортирует товары из стран ТС и дальнего зарубежья, поставка товара с некоторыми поставщиками осуществляется без предоплаты, т.е. товар получен, а расчет за фактически полученный товар производится с отсрочкой платежа на 12 месяцев. Таким образом всегда имеется кредиторская задолженность перед инопартнерами в иностранной валюте (К-т 3310).
Также на расчетных счетах в ин.валюте на конец месяца "зависает" остатки валюты (рубль, доллар).
Ежемесячно производим переоценку валютных средств через документ "Закрытие месяца", в результате чего возникают курсовые разницы и положительные (доход К-т 6250) и отрицательные (расход Д-т 7430).
Также при проведении платежных документов (платежное поручение) возникают курсовые разницы и положительные (доход К-т 6250) и отрицательные (расход Д-т 7430).
Вопрос:
1. относятся ли на вычеты в налоговом учете курсовые разницы по переоценке кредиторской задолженности на конец периода?
2. относятся ли на вычеты в налоговом учете курсовые разницы по переоценке остатков на расчетных счетах в иностранной валюте на конец периода?
3. относятся ли на вычеты в налоговом учете курсовые разницы при проведении документа по оплате за фактически полученный товар?
Вопрос: ТОО импортирует товары из стран ТС и дальнего зарубежья, поставка товара с некоторыми поставщиками осуществляется без предоплаты, т.е. товар получен, а расчет за фактически полученный товар производится с отсрочкой платежа на 12 месяцев. Таким образом всегда имеется кредиторская задолженность перед инопартнерами в иностранной валюте (К-т 3310).
Также на расчетных счетах в ин.валюте на конец месяца "зависает" остатки валюты (рубль, доллар).
Ежемесячно производим переоценку валютных средств через документ "Закрытие месяца", в результате чего возникают курсовые разницы и положительные (доход К-т 6250) и отрицательные (расход Д-т 7430).
Также при проведении платежных документов (платежное поручение) возникают курсовые разницы и положительные (доход К-т 6250) и отрицательные (расход Д-т 7430).
Вопрос:
1. относятся ли на вычеты в налоговом учете курсовые разницы по переоценке кредиторской задолженности на конец периода?
2. относятся ли на вычеты в налоговом учете курсовые разницы по переоценке остатков на расчетных счетах в иностранной валюте на конец периода?
3. относятся ли на вычеты в налоговом учете курсовые разницы при проведении документа по оплате за фактически полученный товар? |
| 58 |
Как правильно посчитать курсовую разницу? |
| 59 |
По условиям договора поставки с нерезидентом оплата за оборудование производится на следующих условиях:
- первая часть в размере 30% от суммы договора в течение 5 рабочих дней после подписания договора;
- вторая часть в размере 25% от суммы договора в течение трех рабочих дней с момента получения Покупателем уведомления о готовности товара к отгрузке;
- третья часть в размере 40% от суммы поставки каждой партии в течение 10 рабочих дней с момента получения каждой партии оборудования на складе Покупателя;
- окончательный платеж в размере 5% от суммы договора производится в течение 5 рабочих дней после подписания акта ввода оборудования в эксплуатацию при отсутствии замечаний со стороны приемной комиссии.
Сумма договора 100 000 000 EUR. Условия поставки по ИНКОТЕРМС-2010 – DDP.
Проведены платежи:
• 10.01.2017 года на сумму 30 000 000 EUR (курс Нацбанка 347,86)
• 24.02.2017 года на сумму 25 000 000 EUR (курс Нацбанка 329,60)
Получена первая партия оборудования:
• 14.03.2017 года на сумму 12 250 000 EUR (курс Нацбанка 339,22)
Вопрос:
По какому курсу должна быть оприходована партия полученного оборудования
• 100% от суммы поставки по курсу на 10.01.2017г – 347,86
12 250 000 EUR * 347,86 = 4 261 285 000 тенге
• 100% от суммы поставки по расчетному курсу выплаченных 10.01.2017г и 24.02.2017г авансов (так делает программа 1С) – (30 000 000 EUR * 347,86 + 25 000 000 EUR * 329,60) / (30 000 000 EUR + 25 000 000 EUR) = 339,56
12 250 000 EUR * 339,56 = 4 159 610 000 тенге
• 55% от суммы поставки (12 250 000 EUR * 55% = 6 737 500 EUR) по расчетному курсу выплаченных 10.01.2017г и 24.02.2017г авансов – 339,56 и 45% от суммы поставки (12 250 000 EUR * 45% = 5 512 500 EUR) по курсу на дату приемки оборудования – 339,22
6 737 500 EUR * 339,56 + 5 512 500 EUR * 339,22 = 4 157 735 750 тенге
• 30% от суммы поставки (12 250 000 EUR * 30% = 3 675 000 EUR) по курсу выплаченного 10.01.2017г аванса – 347,86; 25% от суммы поставки (12 250 000 EUR * 25% = 3 062 500 EUR) по курсу выплаченного 24.02.2017г аванса – 329,60 и 45% от суммы поставки (12 250 000 EUR * 45% = 5 512 500 EUR) по курсу на дату приемки оборудования – 339,22
3 675 000 EUR * 347,86 + 3 062 500 EUR * 329,60 + 5 512 500 EUR * 339,22 = 4 157 735 750 тенге
• Возможны ли другие варианты расчета?
|
| 60 |
существует ли на сегодняшний день понятия суммовая разница и курсовая разница и в чем различия? |
| 61 |
Что такое валютная операция? Каким документом в Казахстане регламентируется определение валютной операции? |
| 62 |
строка в ф100 |
| 63 |
Добрый день! Просьба ответить на мой вопрос относительно суммовой разницы, если я правильно поняла, то сейчас не существует такого понятия? Ее отменили? Как теперь называются и учитываются расходы, возникающие при обмене валюты из-за разницы обменных курсов НБ и обсл. банка. Настойка в 1С их учитывает отдельно от курсовых разниц и счет использует отдельный. В НК написано что курсовая разница для целей налогообложения учитывается в соответствии с МСФО. И если согласно МСФО 21, Курсовая разница — разница, возникающая при пересчете определенного количества единиц в одной валюте в другую валюту с использованием разных обменных курсов. То расходы при обмене — это расходы возн. при покупке из-за разницы обменных курсов без пересчета в другую валюту. Т.е. под определение курсовой разницы эти расходы не подпадают. Прочитала на бух. форуме, что эти расходы не идут на вычет… В паре писем разъяснительного характера, имеющихся на бух. сайтах на эту тему, написано, что суммовые разницы учитываются отдельно от курсовых разниц. И признаются не сворачиваясь, отдельно, в составе прочих доходов и расходов соответственно. Но, в перечне расходов подлежащих вычету, в НК РК нет такого вида расходов. Теперь я в сомнении, относительно порядка их учета. В составе курсовой разницы или отдельно? И вообще подлежат ли они вычету… |
| 64 |
В 1С при закрытие месяца и при внесении валютных операции курсовая разница рассчитывается также как в новом законодательстве: по курсу предыдущего рабочего дня? |
| 65 |
Курсовая разница при лизинге основных средств с России ,в долларах ,так как в 1 С, не могу разобраться |
| 66 |
Оплатили поставщику (не резидент) за товар 100% предоплату в июле 2016г . Товар получили в феврале 2017г и оплатили косвенные налоги с даты пересечения границы на территорию Казахстан . Нужно ли пересчитывать предоплату за товар на 31.12.2016г при формировании баланса , так как курс поменялся и в 2017г как приходовать товар на баланс предприятия ?по курсу на 31.12. 2016г , по курсу оплаты аванса на 30.07.2016 или по курсу оплаты косвенных налогов на дату пересечения границы в РК 13.02.2017 |
| 67 |
Мы берем курс нацбанка, к примеру начисление вознаграждения за март берем курс на 31.03.17. какой курс необходимо использовать чтобы начислить вознаграждение на 31.03. либо на 01.04.17. В связи с изменениями в этом году не поняла |
| 68 |
Если наше предприятие занимается торговлей, завоз товара из ближайших стран СНГ нужно ли нам считать курсовую разницу, и какие дополнительные отчеты должны сдаваться |
| 69 |
как определяется курс обмена валют на 31 декабря? |
| 70 |
по МСФО курс считается по дате авансового платежа. А как это делается в 1С, чтоб автоматом вышел курс авансового платежа, а не дата импорта при импорте |
| 71 |
Риски, связанные с неверным начислением курсовой разницы. |
| 72 |
Имеются ли отличия в учете курсовой разницы в налоговом учете и в программе 1С8.2 и можно ли брать данные для ф 100.00 из 1С8.2? |
| 73 |
1,учет курсовой разницы в налоговом учете.
2,риски,связанные с неверным начислением курсовой разницы |
| 74 |
как правильно проводить конвертацию в 1с, очень сложно понять курсовую разницу при конвертации |
| 75 |
Отрицательные курсовые разницы по обязательствам за подвижной состав, риски вычетов по КПН. |
| 76 |
ТОО на ОУР,плате-к НДС. Сфера деятельности торговля. Импортирует товары с РФ,а также с третьих стран (Китай,Англия). При оплате за товар третьим странам идет 100% предоплата. При поступления товара идут таможенные процедуры соответственно другой курс и себестоимость увелич. и ндс к уплате также. Как правильно оприходовать товар из третьих стран по курсу 100% предоплаты или ж по ГТД? |
| 77 |
1.начисление услуг от НР (роялти)последним числом месяца.
Платится предоплата .КПН 10%(РФ) начисляется и удерживается при предоплате или начисляется последним числом месяца?
При постоплате?
2.Переоценка остатков валютных счетов делается 1 раз в год на последний день года 31 декабря?
3.Как настроить программу 1с для того,чтобы переоценку делал учитывая мсфо.
|
| 78 |
Какой курс правильно принимать при списании поддержки программного продукта в USD, когда сумма договора без НДС оплачивается авансом 100% на год вперёд, а сумма НДС доплачивается каждый месяц в размере 1/12? |
| 79 |
Как в ручную можно пересчитать курсовую разницу, которая формируется по 1С? |
| 80 |
При покупке и продаже ин.валюты, образовалась курсовая разница положительная и отрицательная, как правильно отразить в бух.учете эту самую курсовую разницу, куда отнести??? |
| 81 |
Добрый день. если курс 320 а банк покупает у нас доллар по 315 должен формироваться проводка в сторону убытка компании но 1с автоматический формирует проводку дохода. разве это доход? |
| 82 |
Добрый день! ИП ОУР, реализует товар из России! Российский производитель отправляет товар после 50% оплаты., остальные 50% в течении 15 дней после получения товара, частями. Как правильно взять на приход товар? по какому курсу: на дату покупки рубля? на дату предоплаты? на дату оплаты? или на дату перехода границы? |
| 83 |
1. За товар (импорт с Китая) была предоплата 30%, потом оплатили 70%, По какому курсу нужно приходовать импорт?
2. Курсовую разницу, которая возникает при поступлении товаров куда нужно разносить?
|
| 84 |
В Компании А имеется дебиторская задолженность в валюте, возникшая в результате передачи долга Компанией В (в Компании В был перечислен аванс под поставку товара Компании С, в результате, в виду не полной поставки товара, часть дебиторской задолженности, по договору цессии, было передано в Компанию А), Должник (Компания С) товар в Компанию А не поставил и частями возвращает полученные деньги, в результате ежемесячно на сумму задолженности в Компании А возникает отрицательная курсовая разница, правомерно ли данную курсовую разницу отнести на вычеты? чтобы не нести убытки от отрицательной курсовой разницы, что можно применить в данном случае, инструмент хеджирования, зафиксировать сумму в тенге? |
| 85 |
Как рассчитать курсовую разницу при возврате авансов и как правильно разнести все операции в 1С. |
| 86 |
ТОО «А» резидент РК получило кредит в Банке-резиденте РК в валюте 100 000 долларов. Данные денежные средства получены с целевым назначением-пополнение оборотных средств (погашение кредиторской задолженности).
Кредиторская задолженность возникла в результате получения аванса за товар в предыдущих годах в рамках договора купли-продажи. Товар нами в адрес покупателя поставлен не был. Данная сумма займа нами была использована на погашение кредиторской задолженности.
За налоговый период по данному займу в соответствии с условиями договора были начислены вознаграждения в сумме 10 000 долларов. Также были начислены курсовая разница, как положительная, так и отрицательная.
В связи с вышеизложенным, прошу разъяснить:
- подлежат ли вычету начисленные вознаграждения
- относится ли на вычет превышение отрицательной курсовой разницы над положительной;
- или включается в СГД превышение положительной курсовой разницы над отрицательной;
- или включается в СГД только сумма положительной курсовой разницы?
|
