Построчное заполнение декларации по НДС (ФНО 300.00) в 2015 году

Документ распечатан с веб-портала:
https://uchet.kz

Построчное заполнение декларации по НДС (ФНО 300.00) в 2015 году

Лектор: Югай Надежда Викторовна

Рамазанова Эльвира


Лектор: Югай Надежда Викторовна, Профессиональный бухгалтер РК, специалист по внутреннему аудиту.

Цель: Разъяснить принципы и детали заполнения декларации по НДС (ФНО300.00) в 2015 году

Аудитория: Главные бухгалтеры, бухгалтеры по налогам, финансовые менеджеры, в обязанности которых входит налоговый менеджмент, аудиторы

Продолжительность: 4 академических часа


ПРОГРАММА ВИДЕОСЕМИНАРА:

* Утверждение Ф.300.00, Правила по составлению, соблюдение ФЛК;

* Изменения в 2015 г. в Кодексе РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» в части НДС, изменения в ф.300.00;

* Обороты по реализации, облагаемые НДС;

* Обороты по реализации, облагаемые по нулевой ставке;

* Оборот по реализации товаров, работ, услуг, местом реализации которых не является РК;

* Оборот, освобожденный от НДС;

* Корректировка размера облагаемого оборота; корректировка зачетного НДС;

* НДС начисленный и уплаченный методом зачета;

* Зачет НДС по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС в РК;

* Работы, услуги, приобретенные от нерезидента;

* Товары, работы, услуги, приобретенные без НДС и по которым зачет не разрешен;

* Импорт с уплатой НДС при таможенном ;

* Освобожденный импорт товаров;

* Импорт товаров, по которым изменен срок уплаты НДС;

* Сумма разрешенного зачета по НДС;

* Расчеты с бюджетом по НДС;

* Возврат НДС.

слайды к видеосеминару

Вам так же будет интересно:

Расчетная таблица декларации по НДС (форма 300.00) в Excel

Пример заполнения декларации по НДС (форма 300.00) за 1 квартал 2015 года 

Видеосеминар "Составление отчета по НДС ФНО 300.00 в программе 1С"


Пожалуйста, авторизуйтесь:
логин
пароль

Извините, но продолжение документа доступно только подписчикам

Документ доступен только подписчикам портала Учёт с тарифом: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ДЕМО ДОСТУП, Вебинары
Авторизуйтесь под своим электронным ключом (логин, пароль)


Дата и время события:  27.04.2015

Возврат к списку

Вопросы по вебинару

ID Вопрос
1 Как заполнять Приложение 7 графу J
2 как отразить в Ф.300.00. продажу транспортного средства ниже стоимости поступления
3 есть переплата налога по НДС, как выполнить возврат переплаченной суммы
4 Вопросов много *НДС за нерезидентов *определение облагаемого оборота * Корректировка размера облагаемого оборота при безвозм передаче; корректировка зачетного НДС(при списании недостача) *аннулирование и выписка исправленной счет- фактуры
5 Возвраты по странам ТС по НДС как отразить
6 расскажите, пожалуйста, поподробнее по аренде имущества. Мы получаем предоплату на следующий месяц в текущем месяце, оплата может быть и за квартал вперед. Оборот по реализации не будет совпадать с суммой НСФ по реестру 300.07.?
7 расскажите, пожалуйста, поподробнее по аренде имущества. Мы получаем предоплату на следующий месяц в текущем месяце, оплата может быть и за квартал вперед. Оборот по реализации не будет совпадать с суммой НСФ по реестру 300.07.?
8 Отражение в декларации автомобиля приобретенного в лизинг.
9 Освобожденный импорт товаров; Импорт товаров, по которым изменен срок уплаты НДС; Сумма разрешенного зачета по НДС; Расчеты с бюджетом по НДС; Возврат НДС.
10 Как отразить поступление услуг по фискальным чекам (парковки и пр.) если в чеке есть НДС в т.ч., и поступление без счет-фактур ( услуги банка и т.п.); списание брака, недостачи.
11 ТОО приобрел у российской страховой компании российскую страховку автотранспорта, какие налоговые обязательства возникают НДС ,КПН-ом облагаются? В ФНО 300.00 на какие строки нужно указать сумму страховки?
12 Международные перевозки, осуществляемые поставщиком товара из РФ, освобождаются от НДС, но облагаются КПН по доходам, полученным из источников РК В РАЗМЕРЕ 5 % ?
13 НДС начисленный и уплаченный методом зачета;
14 Какая сумма оборота по НДС ставится в строку приобретения товаров по Таможенному союзу, по НДС, поставленному в зачет, или приобретенному за отчетный период,в целях отсутствия расхождений с КПН?
15 1. Отражение в 300 ФНО товаров работ и услуг приобретенных без выписки сч. фактуры (например комиссия банка, нотариальные услуги ) Нужно ли их отражать в 300 ФНО ? 2. приложение № 8 к ФНО 300 должно ли совпадать по сумме со строчками 300,00,013 и 300,00,015 ?
16 НДС по ТС за март уплачен в апреле.В каком периоде (1кв. или 2 кв.) я могу его взять в зачет?
17 Изменения в 2015 г. в Кодексе РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» в части НДС, изменения в ф.300.00;
18 Здравствуйте. В России для предпринимательских целей хотим закупить стальные двери .Продавец плательщик НДС.Какие действия мне необходимо провести,чтобы правильно оформить покупку.Что учесть в договоре?Если оплата в рубляхпо какому курсу считать для налогов?Какие налоги возникают?В какой сумме оплачивать НДС.по каким формам,сроки, в какие органы отчитываться.Как отражать в Декларации 300?
19 Скажи, пожалуйста, точное время проведения вебинара?
20 Особенности учета НДС при раздельном методе отнесения в зачет.
21 Реализация в СЭЗ и вовзврат товара с СЭЗ Астана новый город
22 ТОО с пропорциональным методом отнесения в зачет НДС. Скажите есть ли какие-либо изменения по начислению, исчислению и оплате НДС в 2015 г?
23 Возврат товара в форме 300-оформление
24 1.Оборот по реализации населению за наличный расчет в какой строке деклараций отражается, необходимо ли заполнить Приложение 300.07, так как в правилах написано обязательно заполнить 300.07 с 2015г.
25 Здравствуйте! В какой строке заполняется НДС уплаченный при импорте товаров с таможенного союза в 300.00 форме.
26 Добрый день. ТОО плательщик НДС. По результатам инвентаризации списание и оприходование ТМЦ, оприходование заполняется в строку 300 00 001 и облагается НДС. А как быть при списании. (если какая то часть товара была куплена с НДС, какая то без НДС. Например : 10 стульев было куплено с НДС 2011г. за 28000 ,00 где НДС 3000,00 , 50 стульев за 135 000,00 без НДС 2013 г., 25 стульев в 2014 г. с НДС за 84 000,00 где НДС 9000. по результатам инвентаризации виновники не выявлены списываем 15 стульев. Например себестоимость их составит 41470,00.. Как это правильно отразить в 300 00 форме НД, в каких приложениях и каких строках .
27 Как взять в зачет НДС по приобретенным ТМЗ и услугам при строительстве жилого здания
28 В какой строке ф.300.00 отразить "Услуги почты по отправке писем в РФ "по 0% ставке НДС -зачетная сторона и отражается ли данная сумма в приложении 300.01 и в какой строке?
29 Д.день! Предприятие оказало услугу по ремонту двигателя в.Шымкенте российскому предприятию, зарегистрированному на территории г.Байконур. Согласно ст.236 п.2. пп.2. данную услугу отнесли к облагаемому обороту и исчислили 12%, внесли в реестр 300.07. Налоговые органы сделали замечания, основываясь на том, что получатель услуги нерезидент - российская компания и данную операцию должны были отнести к облагаемому обороту по ставке 0% и отразить в реестре 300.01. Как правильно отразить оборот, если фактически услуга была произведена на территории РК? заявления о временном ввозе товаров (двигателей) инопартнер не предоставлял.
30 При корректировки объема по реализации (графа 300.00.001) в форме 300 сумма НДС уменьшаемый оборот ставится в графу 300.00.27 II ? Если да то со знаком минус или нет?
31 при отсутствии экспорта, но при наличии импорта, надо ли заполнять приложение 9 к форме 300?
32 ТОО(общеустановленный режим, плательщик НДС) согласно диллерскому договору с заводом РФ, выполняет работы по гарантийно-техническому обслуживанию.Стоимость всех расходов связанных с исполнением этих работ, выставляется заводу-изготовителю для возмещения.В какой строке декларации по НДС(ФНО 300.00) нужно отразить эти расходы.
33 как правильно заполнить приложение 300.007 стр 4 графы K L M , если в счет фактуре одновременно с полезным ископаемым, еще указан какой либо другой товар, Может ли наличие другого товара повлиять на что нибудь?
34 По Эйр Астане НДС берем по билетам при наличии посадочных талонов. А по другим компаниям-перевозчикам? Ж/д? Если посадочные талоны утеряны?
35 ТОО, общеустановленный налоговый режим, плательщики НДС по пропорциональному методу. Реализации по НДС за 1-й квартал 2015 г., нет, по строке 300.00.012 стоит «0», но есть сумма НДС в зачет 5 147 (Услуга за эл.ключ портала Учет.kz). Может ТОО эту сумму отразить по строке 100.00.025II и по строке 100.00.027II и взять в зачет (т.е. эту сумму перенести на последующий налоговый период)? Данная сумма относится к предпринимательской деятельности. Согласно Вашей, Расчетной таблицы декларации по НДС (форма 300.00) в Excel за 2015 год, можно, а Ваш специалист Колпакова Елена от 15.04.2015г., отвечает, что в зачет сумму НДС Вы отнести не можете. А в 2014 году специалисты Вашего портала отвечали, что если данная сумма относится к предпринимательской деятельности, то в зачет можно брать и перенести на последующий налоговый период можно. Пожалуйста, обратите на этот вопрос внимание и на семинаре дайте правильный ответ. Спасибо! .
36 1.Какие подтверждающие документы на ставку НДС 0% необходимы если предприятие получает услуги международной перевозки (авто, жд, авиа) от нерезидента (РФ), и можно ли копии этих первичных документов? 2.Если подотчетное лицо приобрело тмз только по чеку в котором указан ндс(на вычет по ндс и кпн мы его не берем) нужно ли его включать в 300.00.015?
37 НДС по импорту (товары, услуги), обороты, оплата - все что касается импорта по ф.300.00.
38 Вопрос по заполнению строки 300.00.016 " Импорт с уплатой НДС." Себестоимость по импорту по бухгалтерскому учету не совпадает с таможенной стоимостью по ГТД ,.т.к в бухгалтерском учете в себестоимость входят не только госпошлина и сборы но и другие затраты связанные с приобретением товара.А в таможенную стоимость включаются сборы и госпошлина. Какие данные отражать в строке 300.00.016 А " сумма оборотов по приобретению без НДС" , себестоимость по бух.учету или таможенную стоимость по ГТД ?
39 Транспортная компания нанимает грузовую машину другой транспортной компании или частного перевозчика, и выступает от имени перевозчика для своих клиентов, с которыми заключены договора. При этом в CMR (товарно-транспортной накладной) в графе №16 стоит перевозчик компания, которая фактически везла груз. Вознаграждение выделить не можем, клиенты работают с нами, т.к. у нас есть свой автопарк машин. Но не всегда выгодно гнать свою машину, и дешевле нанять другого перевозчика.
40 Обязательно ли указывать обороты по счетам-фактурам, которые не являются НДС плательщиками?
41 Деятельность ТОО связана с реализацией товаров, Иногда ТОО реализует товар частным лицам. при выписке счет-фактуры контрагент выбирается - частное лице и ИИН не учитывается. Как отразить реализацию частным лицам, и обязательно ли выписывать счет-фактуру, ведь в реестр 300.07 без ИИН ее вносить нельзя. Спасибо
42 ТОО оказало консультационные услуги юридическому лицу не резиденту, услуги им принимались посредством интернета (по электронной почте). Облагается ли данный оборот НДС ?
43 1. Особенности заполнения формы 300.00 транспортно-экспедиторскими компаниями 2. Отражение НДС по фин.лизингу 3. НДС по импорту
44 Все про НДС, заполняется в первый раз
45 По какой строке заполняется импорт из Китая, и в каком квартале оплаченную сумму по НДС берем в зачет-по дате получения товара или по дате оплаты НДС в бюджет?
46 Нужно ли заполнять строки 300.00.028, 029, 030, 031 компаниям не занимающимся сельским хозяством, т.к. в правила составления ФНО указано что, эти строки заполняются налогоплательщиками, осуществляющими переработку сельскохозяйственного сырья и применяющими статью 267 Налогового кодекса?
47 Услуги банка без НДС списание которых производиться на основании выписки банка каким образом должны отражаться в графе 300.00.015?
48 Можно ли брать в зачет НДС по расходам на питьевую воду? Если нет, то каким образом отражать в реестре 300.08 выставленную счет - фактуру с НДС?
49 Как заполнить ФНО 300.07 графу E (№ счет-фактуры) римскими цифрами?
50 ндс по импорту и экспорту
51 Если реализация происходит только физ.лицам, должны мы сдавать приложение 300,07.? При отправки отчетности выдает ошибку и дает отправить в НК. обращались В СГДС Соно ответили что если заполнена строка в декларации 300.00.001 то значит вам и выдает ошибку. обращайтесь в НК.