«Годовой отчет по КПН (ФНО 100.00)» и «Изменения в НК на 2015 год»

Документ распечатан с веб-портала:
https://uchet.kz

«Годовой отчет по КПН (ФНО 100.00)» и «Изменения в НК на 2015 год»

Рамазанова Эльвира, Аудитор РК, Профессиональный бухгалтер РК, САР
Муслимова Сауле Габдушевна, Член Палаты налоговых консультантов РК

Видеосеминар: «Годовой отчет по КПН (ФНО 100.00)»  
Видеосеминар: «Изменения в Налоговом кодексе РК на 2015 год»
  Рамазанова Эльвира
Лектор: Рамазанова Эльвира
Аудитор РК,
Профессиональный бухгалтер РК,
САР


ПРОГРАММА ВИДЕОСЕМИНАРА:

1. Какие доходы включаются в совокупный годовой доход (СГД), их виды и дата признания:

- Доход от реализации товаров, работ, услуг;
- Доход от прироста стоимости при реализации активов, не подлежащих амортизации;
- Доходы по сомнительным обязательствам;
- Доход от выбытия фиксированных активов и др.

2. Какие расходы можно отнести на вычеты, а какие расходы являются невычитаемыми:

- требования Налогового кодекса РК по отнесению на вычеты расходов;
- себестоимость товаров и особенности ее отражения в Декларации по КПН;
- консультационные, рекламные, маркетинговые, юридические расходы;
- командировочные и представительские расходы;
- вычеты по вознаграждению;
- вычеты по сомнительным требованиям;
- вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам;
- вычеты по фиксированным активам;
- вычеты налогов и других обязательных платежей в бюджет и др.;
- затраты, не подлежащие вычету.

3. В каких случаях производится корректировка доходов и вычетов

4. Определение налогооблагаемого дохода

5. Убытки и правила их переноса

6. Расчет текущего КПН и авансовых платежей

7. Порядок оплаты и сроки сдачи налоговой отчетности по КПН

Слайды к  видеосеминару

 
  Муслимова Сауле Габдушевна
Лектор: Муслимова Сауле Габдушевна
Член Палаты налоговых консультантов РК

ПРОГРАММА ВИДЕОСЕМИНАРА:
•Новые положения о профессиональных медиаторах
•Упрощение процедуры при прекращении деятельности в качестве ИП 
•Касательно вопросов лжепредпринимательства 
•О вопросах благотворительной помощи  
•Некоторые  аспекты налогообложения  туроператорской деятельности
•Проведена  ревизия налоговых льгот
•Изменения, касательно корректировки совокупного годового дохода
•Порядок применения преференций для отдельных категории налогоплательщиков
•Касательно уменьшение налогооблагаемого дохода 
•Относительно налогообложения юридических лиц в СЭЗ
•Новые возможности, предоставленные  налогоплательщикам занимающимся  личным подсобным хозяйством 
•Поправки  в преддверии всеобщего декларирования
•Конкретизация перечня выплат за счет бюджета, не подлежащих налогообложению
•Выгодные поправки в части имущественного дохода ИП и ФЛ
•Об НДС в свете введения электронных счетов-фактур 
•Поправки о налогообложении в рамках ТС и  по ЕАЭС
•Акцизы по давальческому сырью
•Новшества по земельному налогу
•Некоторые уточнения по налогу на имущество
•О реформировании  налогообложения  в аграрном секторе
•Вопросы налогового администрирования 


Материал к видеосеминару по изменениям налогового законодательства


 
 
 
Пожалуйста, авторизуйтесь:
логин
пароль

Извините, но продолжение документа доступно только подписчикам

Документ доступен только подписчикам портала Учёт с тарифом: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ДЕМО ДОСТУП, Вебинары
Авторизуйтесь под своим электронным ключом (логин, пароль)


Дата и время события:  11.03.2015

Возврат к списку

Вопросы по вебинару

ID Вопрос
1 Компания в 2014 г. реализовала (фиксированный актив) административный комплекс из 16 вагончиков по стоимости ниже остаточной стоимости на 3000000 тенге, (входивший в группу 1 в НУ).При выбытии общая сумма стоимостного баланса 1 группы выше, чем 300-кратный размер МРП, т.к. здесь отражается здание промбазы. Как правильно отразить в ф 100 при определении налогооблагаемого дохода реализацию этого комплекса, ведь в доход. это попадает, а списания и убыток не могу понять где отразить в ф 100 ?
2 Изменения в ст.103 "Вычет по вознаграждению". ТОО имеет кредит, полученный от кредитного товарищества, вознаграждение по которому предусмотрено в конце срока погашения кредита(2015г). В 2014 году начисленное и не выплаченное вознаграждение на вычеты не взято , а в 2015,учитывая изменения в НК сумма вознаграждения, подлежащая отнесению на вычеты ,определяется по методу начисления. Получается, что начисленное и не выплаченное вознаграждение за 2014 год не идет на вычеты?
3 Отражаются ли в НУ (и в фно 100.00) жилые дома, приобретенные вместе с зем. участком, и предназначенные для сноса и дальнейшего строит-ва на дан. уч-ке?
4 Обязательно ли использование электронных счетов-фактур?
5 вычеты по сомнительным требованиям
6 Компания имеет несколько долгосрочных контрактов на строительство. В соответствии со ст 130-1 п.3 доходы по ДК определяются либо по фактическому методу, либо по методу завершения. Может ли ТОО по разным контрактам применять разные методы, т.е. из 10 контрактов по двум применять фактический метод, оставшиеся 8 - по методу завершения?
7 Российской компанией были оказаны услуги по доставке на воздушном транспорте с прибытием реанимационной бригады, работникам нашей компании, получившим травму на производстве. Институтом оказаны медицинские услуги. Место оказания услуг - РФ. Возникает ли у Нас НДС и КПН? Можно ли отнести на вычеты эти услуги при расчете КПН?
8 В какой строке 220 формы (Раздел. Вычеты) отразить оприходованные излишки ТМЦ? В строке 220.00.009 III А или может быть их стоит отразить по строке 220.00.009 III Н?
9 Как сдать годовой отчет по КПН? Сдаю в первый раз.
10 Является ли законным требование налогового органа об изменении начального сальдо на 01.01.2010 по переносимым убыткам из предыдущих периодов, если уведомление выставлено в январе 2015 года, т.е. по истечении 5 лет. Поясню ситуацию сальдо по переносимым убыткам на конец 2009 года не совпадает с начальным сальдо на начало 2010 года
11 Можно ли уменьшить НОД, доходом от прироста стоимости при реализации доли участия в юр.лице (продавец резидент, покупатель нерезидент в стране со льготным налогооблажением) согласно пп.6 п.2. ст.133 НК
12 Почему покупатель должен производить корректировку по начислению КПН и НДС поставщика, которого признали лжепредприятием?
13 Можно ли брать на вычет фискальный чек с товарным чеком по закупу материала?
14 Сдаю первый раз, интересно все
15 Добрый день! Есть кредиторская задолженность нерезиденту, и местным компаниям образованная 5-6 лет назад, но мы их оплачиваем по тихоньку . Вопрос: будут ли удерживаться с них КПН? если можно расскажите про кредиторскую зад-ть подробнее. Спасибо!
16 Выбытие фиксированных активов
17 Добрый день! Может ли ТОО на ОУР взять на вычеты расходы, связанные с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, и подтвержденные документально, если в отчетном периоде ТОО не получало доход?
18 ТОО было до октября на упрощенке. С октября 2014 г на общеустановленном. Имеем ли мы право убыток перенести при заполнении декларации 100?
19 Какие налоги являются исключаемыми до определения СГД
20 Отражение в декларации реализации товара ниже себестоимости.
21 Комиссия банка относится на прочие вычеты или же финансовые услуги будет
22 Как начислять и выдавать дивиденды
23 как правильно оформить расходы за счет чистого дохода(например спец одежду на предприятиях не внесенных в список по нормам списания, горячее питание на предприятиях не из списка, чтобы не относить на доход работников)
24 включать ли СГД фин ансовую помощь от учредителя выданную в 2010году
25 Сумма Формы 100.07 код строки 100.07.012 на начало года и сумма формы 100.02 код строки 100.02.001 должна ли быть одинаково? Возможно ли расхождение суммы между вычетом по фиксированным активам по декларации 100.00 и по финансовой отчетности?
26 ТОО уплатило в бюджет КПН за нерезидента (Частное лицо), оказывавшее нам услуги переводов. КПН не был удержан у источника, а начислен сверх выплаченной суммы. Можно ли взять на вычеты сумму начисленного и уплаченного КПН за нерезидента, если да, то в какую строку формы 100.00 включать?
27 Соц отчисления берутся на вычеты по КПН также, как и соц налог в сумме УПЛАЧЕННЫХ? Спасибо.
28 нет вопросов, просто хотела послушать полезную информацию
29 В текущем году были приобретены транспортные средства в качестве ОС. В их первоначальную стоимость были включены дополнительные затраты (стоимость запчастей, услуги по ремонту). Как правильно отразить в ф.100 стоимость дополнительных расходов, включенных в первоначальную стоимость ОС?
30 Как правильно высчитать отложенные платежи по КПН
31 ТОО не является плательщиком НДС, однако при импорте товара оплатила НДС и таможенный сбор и пошлину. Вопрос: в какую строку ФНО 100.00 отнеси уплаченный налог, а также все расходы понесенные ТОО при расстаможке товара (брокерские услуги, услуги СВХ и т.д.)
32 Интересует, как в 100.00 форме надо указывать информацию по доходам и расходам организациям социальной сферы, которые раньше сдавали 140.00 форму.
33 еще раз регистрируюсь, не поставила галочки. интересует вопрос выбытие активов для КПН. Искала в ответах, там в примерах не вмещена вторая половина таблиц и не совсем понятно...
34 Здравствуйте очень хочу научится заполнять по шагово форму 100. И понять откуда берутся цифры.
35 Как заполнить ф.100 за 2014год, для ТОО осуществляющих деятельность в социальной сфере.
36 1)Расходы по созданию резерва по дебиторской зад-ти, по выданным авансам и по выданным займам вкл-ся ли на вычеты? 2)Расходы по штрафам не в бюджет вкл-ся ли на вычеты? 3)На примере для включения на вычеты налогов и начисленных вознаграждений к выплате 4)на примрере для вкл-я на вычеты расходы по созданию резерва по отпускам 5)как перенести убытки прошлых лет 6)на примере вычеты по фикс-м активам. если автотр. ср-во утрачено в результате ДТП и передача которго будет в 2015 году страховой организации по обесцененной стоимости, 2014 году уже получили взамен другую машину по рыночной стоимости от страх. орг-и
37 ТОО с 01.01.2014 года по 31.08.2014 года была на ОУР, с 01.09.2014 перешла на УР. А также в декабре месяце была продажа компании. На балансе числятся ОС 4-группы на сумму 15 270 194 тенге. Клиенты не согласны по этой стоимости покупать ОС, требуют сделать переоценку, или акт на обесценения, так как эти ОС приобретались еще 2011 году, а сейчас рыночная цена у них другая. Пожалуйста подскажите как правильно сделать обесценение активов и отразить все это бухгалтерском (если можно дайте проводки) и налоговом учете? Правильно ли я делаю: в 100.00 форме в приложении по фиксированным активам отражаю амортизацию за 8 месяцев, до перехода на УР, а в 910.00 форме я должна отразить доход от продажи ОС и заплатить 3%?
38 Налогообложение организации СЭЗ
39 Добрый день. В ТОО несколько месяцев было производство. Зарплата 3-х сотрудников и затраты по элэнергию были отнесены на 8110. 1) Про проверке ф100 и 200, 210 возникает разница между 100.00.009IV и суммой строк 200.01.001IV и 210.00.001IV. (на сумму зп, которая была отнесена на производство) 2) Товар(1330-8110) , который поступает с производства, должен быть отражен в 100.00.003А ?
40 Добрый день. В ТОО несколько месяцев было производство. Зарплата 3-х сотрудников и затраты по элэнергию были отнесены на 8110. 1) Про проверке ф100 и 200, 210 возникает разница между 100.00.009IV и суммой строк 200.01.001IV и 210.00.001IV. (на сумму зп, которая была отнесена на производство) 2) Товар(1330-8110) , который поступает с производства, должен быть отражен в 100.00.003А ?
41 Добрый день. В ТОО несколько месяцев было производство. Зарплата 3-х сотрудников и затраты по элэнергию были отнесены на 8110. 1) Про проверке ф100 и 200, 210 возникает разница между 100.00.009IV и суммой строк 200.01.001IV и 210.00.001IV. (на сумму зп, которая была отнесена на производство) 2) Товар(1330-8110) , который поступает с производства, должен быть отражен в 100.00.003А ?
42 ТОО (общеустановленный) приобрела производственную базу в 2013году, В 2014году был произведен текущий ремонт базы и построены дополнительно боксы для транспортных средств ТОО (строительство производилось не хоз.способом, а было привлечено ремонтно-строительное предприятие) . Можно ли взять на вычеты в полном объеме расходы текущего ремонта базы и строительные расходы?
43 Если консультационные услуги производятся на территории России, куда выезжает наш сотрудник, нужно ли платить КПН у источника выплаты за нерезидента?
44 Представительство не является коммерческой организацией .Существует на финансирование поступающее от головного офиса.Вопрос, признавать ли это доходом и в какой графе показывать в отчете 100,00
45 беспроцентный возвратный заем ТОО от учредителя: отражение в учете, возникающие налоговые обязательства, расчет и отражение в СГД
46 Здравствуйте, у меня вопрос по фиксированным активам. В предприятии 30 ед. техники, из них в 2014 году работало 10 единиц техники, остальная техника сломана и не участвовала при получении СГД. Амортизация сломанной техники учитывается по налоговому учету или нет? Спасибо.
47 Идет ли на вычет сумма по эмиссии в ОС, если уплата была без разрешения на эмиссии в ОУ
48 Представительство иностранной компании, которое не осуществляет коммерческой деятельности, получило в 2014 финансирование из Головного офиса в сумма 2 млн. тенге и понесло расходов (организация конференций, заработная плата персонала, аренда офиса, сотовая связь..) на сумму 1 800 тыс. тенге. Вопрос: Какую сумму дохода отражает Представительство в строке 100.00.004 Декларации?
49 В какой строке показать расходы (зарплата, стоимость ТМЗ и др.) на незавершенное строительство?
50 подлежат ли налогообложению по КПН частные детские сады?
51 Как правильно отразить расходы по арендованной технике(арендную плату, амортизацию) в декларации и по бух. учету????
52 Убедительная просьба,уделить внимание сельхозпроизводителям,как заполнять форму 100,00 сельхозпроизводителям?особенно строки 100,06,022,100,06,022I.,100,03,025,а также 100,00,037,100,00,038, 100,00,039,и 100,00,040 если пробовать авторасчетом,получается полная ерунда,если самим ставить свои цифры,программа пишет что имеются ошибки
53 Если ТОО имеет затраты и доходы по двум режимам по СНР и по ОУ, как заплонять 100 ф?
54 хотелось бы получить формы регистров для заполнения декларации по корпоративному подоходному налогу.
55 Корректировка доходов и расходов по КПН
56 Здравствуйте! 1) Проведение промо-акций с вручением рекламы(листовки, блокноты, ручки) и рекламных образцов(рекламируемый товар, оформленный как рекламный товар с пометкой не для продажи) отражаются в какой строке декларации? 2) Как правильно рассчитать среднегодовую сумму обязательств, принимаются ли в расчет долгосрочная кредиторская задолженность по долгосрочным вознаграждениям к выплате займам не резидентов. Спасибо! с уважением, Татьяна.
57 Возможно, ли в прочих расходах формы 100,00 строке 100.00.20 взять в расходы полученные дивиденты учредителя ТОО за 2013 год в декабре 2014 года и из которых был уплачен ИПН
58 Какие расходы можно отражать в строке 100.00.20 и требуется ли их расшифровка в приложениях к ФНО 100.00?
59 Расходы по обучению сотрудников, списание ТМЗ на производственные нужды и адм нужды
60 Строка "Вычеты по вознаграждениям" производятся в пределах суммы, исчисляемой по формуле, Разъясните пожалуйста как высчитать СК - среднегодовую сумму собственного капитала и СО- среднегодовую сумму обязательств?
61 Учредитель ТОО предоставил предприятию безпроцентный финансовый возвратный займ. Нужно ли включать в СГД стоимость безвозмездно полученной услуги от учредителя, в виде пользования имуществом? Если нужно, то какой процент пользования заемом нужно применить?
62 1. Безвозмездная передача имущества филиала в Казахстане филиалу находящийся в Узбекистане.(Дислокация спецтехники через границу) строка в КПН? 2. Выплата по решению суда пострадавшим в ДТП. (мор. и мат. ущерб) строка в КПН?
63 Когда нужно начинать сдавать отчетность и расчеты по авансовым платежам и какие сроки уплаты если компания вышла на налоговую прибыль.
64 Как взять на вычет ОППВ в пределах начисленного или в пределах уплаченного
65 Пеня по ОПВ и социальным отчислениям берем на вычеты? Если берем на вычеты то в какую строку поставить.
66 В 2013году ошибочно показаны 2 реализации, которые повторно отписаны в 2014году.Получается что в 100 форму 2013году они вошли в доход и в 300 форме 2013года тоже отражены. Но у покупателей эти реализации проходят только в 2014году и соответсвенно по ним уплачен ндс еще и в 2014году. Возможно ли в 100 форме 2014г както скорректировать доход 2013года или нужно сдавать допку по 2013г по 100форме и 300 форме?
67 не пойму на чистый доход тоже начисляеться 20%
68 В какую строку расходов включаются зарплата производственных рабочих (счет 8110) и как учитываются доходы от курсовой разницы.
69 Заполнение формы 100.00
70 Общественный фонд имеет в 2014 г. доход по субаренде. Нужно ОФ сдавать форму 100 или можно показать этот доход в ф.130.
71 Добрый день! Если по результатам финансового года у Филиала-нерезидента РК получена прибыль, то может Филиал данную прибыль передать головному офису (или какую-то часть данной прибыли?). Как отражается в проводках и на основании каких документов можно передать прибыль ГО? спасибо
72 Как правильно начислять амортизацию ФА здание, если в августе прошлого года было увеличена балансовая стоимость в связи с окончанием надстройки. Брать общую сумму на конец года или разбить, а именно брать до ввода в эксплуатацию и потом на конец. года. Спасибо заранее
73 Добрый день. Расскажите пожалуйста подробнее (желательно с примерами) заполнение приложения №2 к ФНО 100,02. В строку 100,02,006 какую сумму ставить? Начисление амортизации за период или амортизация на конец периода?
74 Строим жилой многоквартир.дом для продажи. все расходы ведутся на сч.1340 как незавершенное производство , через сч.8100. В итоге строка 100.009.II > стр.100.009.I должна ли я все приобретенные ТМЗ и услуги объекта, со строки 100.009.III перенести на строку 100.009.VII?
75 Ранее наша компания сдавала форму 140 (мы являемся школой) где гаскрвыались только доходы от основной и не основной деятельности. При заполнении нами в этом году формы 100 необходимо ли нам раскрывать расходы? С уважением, Екатерина
76 Добрый день! У меня такой вопрос: при проверке Департаментом экологии нам был начислен экологический ущерб на большую сумму, который надо перечислить в доход государства. Могу ли я взять себе на затраты эту сумму в ф.100? Ведь фактически мне было доначислена эмиссия в окружающую среду. Спасибо.
77 я работаю в ГККП как правильно нам заполнять ФНО 100.00
78 Можно ли отнести на расходы в налоговом учете суммы затрат по аренде квартир, предоставляемых работнику-нерезиденту (данные доходы работника облагаются всеми налогами)?
79 юридическое лицо нерезидент не имеющего филиала и представительства в Казахстане оказал нам услуги по настройке оборудования удаленным доступом через интернет будем мы платить за него КПН, если да то по какой, ставке и какую отчетность нам заполнить и сдавать оплату произвели согласно заключенного между нами по контракту безналичный платеж на сумму 4800 евро
80 Себестоимость товара при возврате от покупателя сажаем в 100.00.009А, а в 100.00.022I сажаем сам возврат?
81 Компания арендует торговую площадь. Торговая площадь сдана в черновом варианте, компания самостоятельно ремонтрует/отделывает эту площадь (данные условия оговорены в договоре). Арендодатель не производит компенсации расходов. Как в данном случае отразить расходы по ремонту: капитализация всех расходов (услуги подрядчиков и расходные материалы) или частично можно отнести на расходы периода (разработка дизайна, монтаж электрики). Спасибо
82 На вычеты налогов идут оплаченные налоги в текущем году или начисленные?
83 особенности отражения себестоимости в декларации по кпн
84 Убытки и правила их переноса
85 Доход от выбытия фиксированных активов признается за минусом стоимостного баланса групп, а где учитывать расходы по выбытию ОС?
86 Организация обанкротилась, с 2012г. она должна нам 20млн.тенге. получается это наш убыток, который признается за 2014г.? какие наши действия?
87 Общие сведения по сдаче годового отчета КПН
88 В связи с отменой формы 140.00 для бюджетных организаций правила заполнения 100.00 для социальной сферы, какие доходы включаются в СГД и вычеты
89 Здравствуйте! Мы оплачивали поставщику по договору определенную сумму, товар не был поставлен по данному договору, ( страна Ганна судиться себе дороже) эта сумма задолженности так и висит, можно ли отнести ее на расходы?
90 Оптовая компания регулярно проводит бесплатные обучающие семинары для своих клиентов. На семинарах рассказывают о новинках, гарантийные условия, характеристики товара. Поскольку семинары длятся несколько часов, то компания организовывает кофе-брейки и бесплатные обеды/ужины для слушателей. Имеем ли мы право брать расходы на вычет, а также НДС в зачет.
91 Можно ли брать на вычеты чеки по заправке ГСМ в командировке?
92 Предприятие за счет своей прибыли компенсирует работникам питание,удерживается ли в этом случае индивидуальный п/налог с работника
93 В чем может быть причина не схождения сумм за все формы 300 с 100 формой.
94 Если не взяли в доход просроченную кредиторскую задолженность по истечении 3-х лет, можно ли в текущем периоде это сделать?
95 Добрый день!!! 1. 100.00 форма сдается только один раз в год? 2. В течении какого времени надо оплатить КПН? 3. Мы РО (некоммерческая организация), но сдаем помещение в аренду по какой ставке мы рассчитываем КПН 10 или 20 ? Спасибо!
96 Может ли филиал отнести на вычеты общеадминистративные расходы головной компании нерезидента, связанные с филиалом?
97 Общие вопросы
98 Касательно вычетов по ОППВ?
99 При заполнении формы 100.00 мы заполняем приложение 100.06. Хотелось бы уточнить, верно ли мы это делаем? Мы ведем раздельный метод учета. Вид деятельности у нас - общеустановленный и ФСН (доход от игротеки применение игровых автоматов без выигрыша).
100 Можно ли брать на вычеты в СГД все расходы судебного исполнителя (по суду) и даже расходы за наем судебного исполнителя, выставленные нам поставщиком
101 В сентябре 2014 года компания застраховала работников. При формировании 100 формы, строка(100.00.009 V) специально отведенная для данного расхода (1620) выходит пустой, а формируя 2015 год, выходит с цифрами, в связи с чем это связано? И нужно ли ее прописывать в ручную?
102 В процессе производства ГП в литье металлов возникает внутренний и внешний брак, который обусловлен технологией производства, в пределах норм, установленных ТЭПами. Бракованная продукция повторно участвует в процессе литья. Относится ли на вычеты расходы по бракованной продукции? Как можно подтвердить отнесение на вычеты расходов по данной продукции, т.к. этот брак связан с технологией производства.
103 КПН за 2014 г
104 Возможно ли доходы по сомнительным обязательствам не облагать дивидендами (АО-100% государства)?
105 по строкам 100.00.006 какой документы подтверждение будет и под ровно можете объяснить!. Я оприходовала как доход полученный от учредиться денег для закрытые расходов.. Это правильно или нет?
106 хочу узнать порядок составление декларации 100
107 В какую строчку декларации включается обязательный годовой членский взнос в Палату Предпринимателей
108 учередитель организацию дал денги на помощ, тепер я должен влючить доход эту сумму,
109 Произошли ли изменения в части зачета НДС при реализации нежилого помещения входящего в состав жилого здания
110 Вычеты
111 В какой графе должны учитываться расходы по подписке на ваш сайт ( это консультационные услуги?)
112 В какой графе должны учитываться расходы по подписке на ваш сайт ( это консультационные услуги?)
113 Аммортизационные отчисления ОС по бух учету меньше чем по налоговому учету, имее ли ТОО право отнести на вычеты аммортиз.отчисления по налоговому учету?
114 Добрый день,у нас ТОО занимается проектной деятельностью в течении года сотрудникам выдаются авансы так как объекты не смогли закончить в 2014 году,т.е. начисли меньше чем выплатили и у меня в 1с программе естественно краснота их на конец года на какой счет отнести чтобы я правильно закрыла годовой отчет.
115 Добрый день! При заполнении налогового регистра строки 100.00.013"Вычеты по вознаграждениям" Итоговая сумма, подлежащая вычету оказалась на порядок выше самой суммы вознаграждения взаимосвязанной стороне.Возможно ли такое?
116 подлежит ли вычету курсовая разница по основному долгу валютного кредита ( в связи с февральской девальвацией) кредит получали в декабре2013года
117 ТОО занимается выпуском стеновых блоков в 2014 году всю прибыль распределили на дивиденды,ипн начислен 5%. в 2015 году.согласно ст.143 п.1,п.п.4 дивиденды облагаются кпн налогом по ставке 20%, я так понимаю?если например мы прибыль 100% относим на дивиденды?
118 Заполнение строки 100.00.009 IV. Суммы СН на вычет?
119 Как показывать доход выставили счета но не по всем оплачено?
120 ТОО работает по общеустановленному порядку. Штатный сотрудник в 2011,2012,2013 годах находился на обучении за границей. Составлены по каждому году договора,в которых указано о трех летней отработки после завершения обучения.Все понесенные затраты взяты на вычеты в каждом финансовом году. В 2014 г.сотрудник уволился без возмещения затрат.Надо ли корректировать вычеты в КПН?
121 Разница между курсовой разницей и курсовым перекосом?
122 Является ли объявление в газету затратами, подлежащие вычету?
123 Что будет если заполнить только декларацию, а приложения оставить пустыми.
124 Куда относить расходы, которые признаны экономическим судом лжепредприятиями.
125 Будет ли возможность скачать в записи вебинар!
126 1) Касательно отнесения на вычеты по КПН ФНО 150.00 расходов на социальную сферу, кроме выплат на социальное-экономическое развитие региона предусмотренного контрактом на недропользование; 2) Имеет ли право предприятие ставить на сумму ремонта группы фиксированных активов (идет на вычеты в следующем году) основных компонентов оборудовании, которые еще не введены в эксплуатацию в отчитываемом году.
127 Отнесение на вычеты расходов по вознаграждениям по кредитам полученным от не резидентов. Республика Беларусь
128 В какую строку формы 100 отнести расходы по сч.1620 (обязательное страхование сотрудников, страхование ТМЦ, обязательное страхование автомобиля, доступ к порталу Учет.kz. ИТС подписка 1С бух, регистрация домена и т.д.) в 100.00.009H или 100.00.020 ?
129 будет ли включаться оборот по 0 ставке НДс в 100 ф, если да то в какое приложение
130 подлежат ли вычету расходы на ремонт в арендуемом здании
131 Возникают ли налоговые риски при отнесении некоторых расходов компании на невычитаемые расходы в декларации по КПН?
132 Добрый день!!! как посадить суммовую разницу если по счету 6280 - 1 млн, а по счету 7470 - 1,5 млн то есть отразить только разницу -500 т.тн по строке прочие вычеты ????
133 Как расчитать затраты по вознаграждению если 50% процентов оплачивает государство по дорожной карте
134 Первый раз сдаю 100форму ранее этим не занималась. Хочу вникнуть по цифрам и самостоятельно сдавать. Заранее благодарна.
135 как правильно начисляются дивиденды и отражение в декларации 100
136 Отнесение на вычеты последующих расходов по фиксированным активам, их правильная разноска по строкам декларации
137 Расчет вычета по вознаграждению, Курсовая разница по счету 1030 учитывается при определения курсовой разницы по КПН?
138 Какие таможенные платежи не идут на вычеты в годовом????
139 отражение дивидендов в ФНО 100.00
140 Амортизационные отчисления по фиксированным активам как начисляется? Почему % амортизации начисляется остаточной стоимости?
141 Отражение приобретения лома черных металлов
142 Особенности сдачи КПН при наличии у ТОО филиалов?
143 вычеты по ФА строка 100.02.011 состоит из суммы строк 100.02.010+100.02.006 и итог переносится в декларацию идет на вычеты , Можно ли включить итог строки 100.02.010 в строку 100.00.09 VI и считать это последующими расходами?
144 У одного из учредителей нашей фирмы сменилось гражданство Казахстана на Российское.Имеется вид на жительство в Казахстане,постоянно проживает в Казахстане. Наши действия? Учредитель является сотрудником в двух взаимозависимых фирмах. Порядок исчисления и уплаты налогов за этого сотрудника ? И по Фирме тоже. Благодарю.
145 Амортизация ФА
146 1. Какие требования к командировочным док-там. Если нет сч-ф за проживание в гос-це, а только фиск.чек и счет.; и за авиаперелёт - посад.талон и счет - можно относить на вычеты? 2. нужно ли команд.удостоверение?
147 Относятся ли расходы по ремонту офиса (арендованного) на вычет по КПН
148 Вычет по КПН : 1 услуги КазПочты на основании квитанции. 2.горячие обеды и спецодежда по предприятию не вошедшему в положение о вредных и опасных работах(персонал склада занятого на открытом воздухе, водители большегрузных фур) 3. ГСМ приобретенный только по чекам, но отраженный в путевых листах. 4. Определение норм на списание ГСМ если автотранспорт отсутствует в рекомендуемом списке. Утверждены ли печатные формы налоговых регистров к 100 форме...обязательно ли их распечатывать. И объясните пожалуйста попроще ньюансы по вычету вознаграждений банку за кредиты, я знаю у Вас получится. В НК очень уж замудрено.
149 Какие нюансы должны быть отражены в форме 100.00, если организация 01.01.2014 г впервые начала применять МСФО для МСБ?
150 В какой строке формы 100.00 отражаются обязательные профессиональные пенсионные взносы?
151 В какой
152 Мы ТОО с НДС брали в зачет НДС на приобретенные ОС (столы,стулья ,кровати)...,но не в офис,а на базу где жили наши рабочие.Обьект закончен еще в 2013г., Эти ОС не списаны, и амортизацию я до сих пор начисляю. При инвентаризации на 2014г. обнаружено,что половино всего поломались . 1 КАк мне списать поломку ОС 2 с остатками ,что делать дальше,амортизировать? Потому что мы еще незнаем будет ли работа у нас или нет. Спасибо
153 с какой строкой по ФНО 300 сравнивают после сдачи Ф 100 ПО ПОЛУЧ.ТОВАРАМ
154 Какие расходы входят в статью прочие вычеты
155 Вознаграждение по банк.займу = 10%, из них 3% - субсидируется государством, 7% - оплачивается заемщиком (ТОО на ОУР), при этом банк снимает только 7% сразу, а не 10% (возвращая 3% через некоторое время). Какой % вознаграждения в таком случае можно брать на вычеты: 7% или 10%?
156 Заполнение строки 100.00.017 Вычеты по фиксированным активам
157 Хотелось бы наглядно в Программе 1С.8.посмотреть как это делается.Всю 100 форму показать.Как правильно проверить форму 100, выгруженную форму в 1С.На что обратить внимания? Что не выгружается в ф.100?
158 Учитывается ли КПН при приобретении земельного участка и укладке асфальта (было приобретение асфальта)?
159 При составлении декларации по КПН ф. 100 за 2010г ТОО отнесло на вычеты размер стоимостного баланса подгруппы менее 300 МРП (канцелярские машины и компьютеры). На начало 2014г по налоговому учету сумма стоимостного баланса этой подруппы 0. По бухгалтерскому учету эти ФА числятся на балансе. В течении 2014г были произведены расходы по содержанию и эксплуатации этих ФА (ремонт ПК, кассового аппарата, тех.обслуживание ккм, заправка картриджа и т.д.) Возможно ли данные расходы отнести к строке 100.00.009 III H и взять на вычеты, или мы должны их признать последующими расходами по ФА, отнесенных на вычеты в 2010г, и в 2014г признать их "невычетными расходами"
160 Финансирование головного офиса Представительству (безвозмездное финансирование) - является ли доходом? Нужно ли сдавать форму 100.00?
161 Списание бракованной продукции идет на вычет?
162 Могу ли я полностью отнести на вычеты стоимость вновь введенных в эксплуатацию ОС - автомобилей?
163 расходы будущих периодов на какую строку посадить?
164 Здравствуйте! У меня в стр.100.00.009 (1) ТМЗ на нач.пер. и (2) ТМЗ на конец пер. выходят с минусом. Не могу понять почему??? И в стр. 100.00.009(4) Расходы по нач. дох. и иным выплатам мы указываем ИПН,НПФ и зар.плату? и что указываем в стр. 100.00.016? Можно на этих строках по подробнее.... Спасибо!
165 В какой строке ФНО 100.00 отразить расходы 2014г., которые будут отнесены на затраты в течении того срока, как предусмотрено в договоре, т.е. РБП.
166 Основные средства
167 В налоговой по Бостандыкскому району нам сказали по налогоплательщикам не стоящим по учету НДС при заполнении декларации ф100 из приложения 100.02 убрать расходы по импорту. А куда убрать не сказали. Вопрос - если эти расходы убрать с приложения 100.02 то куда же их заполнить? Дайте пожалуйста разъяснение.
168 Долгосрочный контракт с нерезидентом, его налогообложение
169 отнесение на затраты расходов за услуги, полученные от не резидентов ( консультационные услуги).
170 У нас ИП, ОУР, Без Ндс и КХ. С 01.01.2015г. как быть КХ и ОУР не может существовать да?Переоформить на другого или работать КХ в общем режиме?
171 Является ли "экономия" на вознаграждении при получении бес процентного займа доходом компании? Если да, то какова методика расчета?
172 Каким образом взять на вычеты членские взносы за 2014г, оплаченные Палате предпринимателей не в полном объеме?
173 Прошу подробнее,на примере рассказать заполнение стр.100.00.032 КПН.Прибыль в 2014г300.0тыс.,а убыток в2013г 500,0 тыс.
174 В какой строке отражаются сверхсуточные
175 Получен беспроцентный займ от учредителя в долларах, будет ли доход , как безвозмездно полученная услуга, по какому курсу рассчитать и в какой строке декларации отразить.
176 более подробно расскажите про строки 100.00.009 III V, VI,VII и IX и поясните , что входит в рекламные услуги
177 Заполнение вычетов по 100ф
178 Отражение курсовых разниц по валютным операциям?
179 в какой строке отражаются авансовые платежи по КПН за 2014 год?
180 Добрый день! меня интересует всё, так как сдаю отчет первый раз, особенно курсовая разница, амортизация фиксированных активов и т.д. Заранее спасибо!
181 В какой строке ф.100 должна отражаться зарплата производственных рабочих. Согласно ст.110 НК она включается в себестоимость ТМЗ, и не подлежит вычету. В таком случае где проходят расходы по начисленным доходам данных работников?
182 ремонт арендованных основных средств
183 Отражение процентов по кредиту,расчет,строка заполнения
184 Добрый день! У нас были услуги по международным перевозкам по доставке груза из России в Казахстан. Расчет был произведен наличными в момент доставки( все документы, приходный кассовый ордер, фискальный чек, счет-фактура и акт выполненных работ предоставлены). Так как не было возможности удержать КПН в момент расчета мы сдали форму 101.04 и оплатили сумму кпн за нерезидента в бюджет. Мы данную сумму отнесли на расходы, не относимые на вычеты и не отражали в 100.00 форме. Насколько правомерны наши действия? Спасибо заранее.
185 я впервые заполняю форму,меня интересует полностью все по форме 100
186 В каких случаях при сдаче фомы 130,00 нужно также сдавать 100.00 форму
187 как собирать 100ф ?расскажите более подробно,по шаговой,на что обращать внимание,отличие бух учета,налог учета ?
188 нет вопросов